公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)指引

　　本書根據(jù)財(cái)政部、國家衛(wèi)生健康委員會對公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)任務(wù)的有關(guān)部署，聚焦公 立醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)鍵領(lǐng)域與薄弱環(huán)節(jié)，主要從五大方面為完善內(nèi)部控制體系建設(shè)提供系統(tǒng)性理 論支持。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估方面，明確公立醫(yī)院開展風(fēng)險(xiǎn)評估的工作步驟及關(guān)注重點(diǎn);單位層面內(nèi) 部控制方面，形成管理架構(gòu)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)等多層次、多維度、全方位的內(nèi) 部控制保障體系;業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制方面，針對 13 項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，形成百余張流程圖、80 余個(gè) 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，總結(jié)提煉上千條深化業(yè)務(wù)流程的管理舉措;內(nèi)部控制信息化方面，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)業(yè) 務(wù)流程的信息化流程控制和權(quán)限限制;內(nèi)部控制評價(jià)監(jiān)督與內(nèi)部控制報(bào)告方面，主要構(gòu)建單 位、業(yè)務(wù)兩層面，定性、定量雙維度的內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系。

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