企業(yè)財稅合規(guī)：涉稅風險排查與稅控管理案例解析

前言
第一章企業(yè)財稅合規(guī)理論框架與整體思路
第一節(jié)企業(yè)財稅合規(guī)的基本問題
一、企業(yè)合規(guī)的內(nèi)涵與外延
二、企業(yè)財稅合規(guī)管理的內(nèi)在價值
三、企業(yè)財稅合規(guī)風險管理
四、企業(yè)財稅合規(guī)風險的類型和特征
第二節(jié)企業(yè)財稅合規(guī)管理的目標要求
一、財稅合規(guī)管理的根本目標
二、財稅合規(guī)風險管理的基本要求
第三節(jié)建立企業(yè)財稅合規(guī)管理的組織架構
一、建立企業(yè)財稅合規(guī)管理組織架構的原則與要求
二、企業(yè)財稅合規(guī)管理機構設置與組織制度
三、建立企業(yè)財稅合規(guī)文化
四、建立企業(yè)財稅合規(guī)人才培養(yǎng)機制
第四節(jié)企業(yè)財稅合規(guī)管理的運作模式
一、大合規(guī)管理模式
二、日常性合規(guī)管理模式
三、突發(fā)性合規(guī)管理運作模式
四、各種合規(guī)管理運作模式的關系
第五節(jié)企業(yè)財稅合規(guī)管理的基本思路和實踐應用
一、“業(yè)財法稅融合”的邏輯框架
二、“業(yè)財法稅融合”催生內(nèi)聚式耦合管理模式
三、“業(yè)財法稅融合”驅(qū)動企業(yè)管理變革
四、企業(yè)“業(yè)財法稅融合”管理實踐應用
五、企業(yè)財稅合規(guī)管理創(chuàng)新之路
第二章企業(yè)設立期的財稅合規(guī)操作
第一節(jié)企業(yè)設立階段的基本流程
一、設立企業(yè)的準備工作
二、企業(yè)設立的基本流程
三、刻章
四、稅務登記操作流程
第二節(jié)企業(yè)常見組織形式
一、企業(yè)類型的選擇
二、稅收角度企業(yè)規(guī)模分類
第三節(jié)股權結構搭建
一、持股比例的確定
二、易出問題的股權結構
三、設置科學的股權結構
四、股權結構設計注意事項
第四節(jié)不同組織形式企業(yè)涉稅分析
一、不同組織形式企業(yè)適用稅種、稅目不同
二、不同組織形式企業(yè)的稅基、稅率結構和稅收優(yōu)惠存在差異
三、分公司與子公司的稅收差異
四、集團型企業(yè)組織形式的涉稅規(guī)劃
五、不同組織形式企業(yè)的涉稅風險
第五節(jié)企業(yè)設立期合規(guī)體系搭建重點
一、搭建合規(guī)管理組織架構
二、從合法性、合規(guī)性角度做好合規(guī)體系建設
 
第三章企業(yè)運營期的財稅合規(guī)操作
第一節(jié)組織體系搭建
一、對外組織結構搭建
二、內(nèi)部組織結構
三、組織結構的設計
第二節(jié)財務核算軟件的選擇
一、ERP（企業(yè)資源計劃管理）
二、常用的財務軟件
三、企業(yè)選擇財務軟件應考慮的因素
四、“以數(shù)治稅”下的稅務合規(guī)信息化系統(tǒng)建設
五、企業(yè)信息化系統(tǒng)建設中的常見問題
第三節(jié)合同涉稅合規(guī)管理
一、合同管理的常見風險分析
二、合同管理環(huán)節(jié)
三、合同審查的重點
四、合同管理的常見誤區(qū)
五、如何審核合同
第四節(jié)發(fā)票涉稅風險分析
一、發(fā)票領用管理
二、發(fā)票開具管理
三、發(fā)票抵扣和入賬管理
四、發(fā)票的鑒別
五、業(yè)務實質(zhì)性審查要點
六、發(fā)票入賬的合規(guī)性審查
七、全電發(fā)票的推行及對企業(yè)財稅合規(guī)的挑戰(zhàn)
第五節(jié)用工關系財稅合規(guī)管理
一、勞動關系、勞務關系與平臺用工三種業(yè)態(tài)區(qū)分
二、企業(yè)用工涉稅處理
第六節(jié)采購合規(guī)管理
一、采購業(yè)務和采購內(nèi)部控制
二、采購業(yè)務內(nèi)部控制設計及運營流程
三、采購業(yè)務活動中的主要風險及控制
第七節(jié)企業(yè)成長階段合規(guī)體系建設
一、合規(guī)管理的重點部門
二、合規(guī)管控和流程再造的重點
三、企業(yè)合規(guī)建設重點關注的方面
四、企業(yè)合規(guī)涉案處罰規(guī)定
五、企業(yè)前期常見的財稅合規(guī)問題
 
第四章企業(yè)退出期的財稅合規(guī)操作
第一節(jié)企業(yè)退出的常見方式
一、吊銷的常見情況
二、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照被吊銷的后果
三、企業(yè)依法注銷退出市場基本程序
四、企業(yè)破產(chǎn)清算
第二節(jié)企業(yè)注銷的基本流程
一、申請注銷稅務登記
二、申請注銷操作流程
第三節(jié)企業(yè)股東退出的合規(guī)處理
一、股權轉讓操作流程
二、股權轉讓的涉稅問題
三、清算注銷的涉稅重點
第五章企業(yè)財稅合規(guī)視角的稽查風險防范
第一節(jié)稅務稽查模式嬗變
一、由賬面稽查轉向“互聯(lián)網(wǎng) 稽查”
二、多部門一體化聯(lián)動
三、“數(shù)智化”稽查模式
第二節(jié)稅務稽查業(yè)務流程
一、稅務稽查選案
二、稅務稽查實施
三、稅務稽查審理
四、稅務稽查執(zhí)行
第三節(jié)稅務稽查重點解析
一、稅務稽查重點
二、近年來稅務稽查重點聚焦
三、金稅四期下的稅務稽查重點
四、需重點關注的稅收風險點
第四節(jié)稅務稽查方法
一、稽查案源與稽查要點
二、對偷稅案件收入費用項目的稽查方法
三、“互聯(lián)網(wǎng) ”稅務稽查方法
四、“網(wǎng)絡爬蟲”“百度地圖”查稅案例
第五節(jié)稅務稽查合規(guī)與稅收風險應對
一、“以數(shù)治稅”下財稅合規(guī)風險應對策略
二、依托財稅數(shù)智化工具促成業(yè)財法稅一體化構建
三、建立企業(yè)納稅自查機制
四、需要注意的若干問題
 
第六章法律視角下的企業(yè)財稅合規(guī)應用
第一節(jié)“靈活用工”政策合規(guī)應用
一、政策歷程
二、靈活用工政策匯總及解讀
三、靈活用工稅收政策解讀
四、靈活用工合規(guī)及應用的法律視角
五、靈活用工稅務風險管理建議
第二節(jié)“稅收洼地”政策合規(guī)應用
一、稅收洼地
二、“稅收洼地”的類型
三、利用“稅收洼地”節(jié)稅的風險
四、稅務機關后續(xù)監(jiān)督
五、“稅收洼地”的稅收優(yōu)惠政策
六、如何選擇“稅收洼地”
七、“稅收洼地”的選擇風險
八、如何安全有效地運用“稅收洼地”
第三節(jié)高新技術企業(yè)財稅合規(guī)要求
一、高新技術企業(yè)及其優(yōu)勢
二、高新技術企業(yè)認定
三、高新技術企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策
四、申請國家高新技術企業(yè)認定后享受的稅收優(yōu)惠政策
五、“高企”認定程序
六、軟件企業(yè)享受的優(yōu)惠政策
七、研發(fā)費用加計扣除的稅務風險防范措施
八、高新技術企業(yè)風險管控對策建議
九、高新技術企業(yè)構建財稅風險控制體系的策略建議
第四節(jié)新稅收征管環(huán)境下的財稅合規(guī)
一、現(xiàn)行法律對企業(yè)財稅合規(guī)的基本要求
二、財稅合規(guī)是企業(yè)合規(guī)的起點
三、企業(yè)財稅合規(guī)的發(fā)展
第五節(jié)法律視角下企業(yè)濫用稅收優(yōu)惠政策分析
一、企業(yè)濫用稅收優(yōu)惠政策的表現(xiàn)
二、稅收優(yōu)惠政策使用規(guī)范相關規(guī)定
第六節(jié)小微企業(yè)財稅合規(guī)要求
一、相關政策
二、小微企業(yè)面臨的財稅風險
三、小微企業(yè)的財稅風險防范
第七節(jié)法律視角下小規(guī)模納稅人的財稅合規(guī)應用
一、小規(guī)模納稅人的認定標準及相關政策
二、小規(guī)模納稅人的征收方式
三、相關政策
第八節(jié)法律視角下個體工商戶的財稅合規(guī)
一、個體工商戶核定稅額
二、稅收優(yōu)惠
三、相關報稅簡易操作
四、納稅風險點
第九節(jié)法律視角下合伙企業(yè)的財稅合規(guī)
一、稅收優(yōu)惠
二、納稅風險點（稅收籌 劃方法）
三、納稅處理
四、11個常見涉稅問題問答
第十節(jié)法律視角下數(shù)字企業(yè)財稅合規(guī)應用
一、稅收優(yōu)惠
二、數(shù)字企業(yè)稅務風險分析
三、數(shù)字經(jīng)濟企業(yè)享受減稅降費相關政策梳理
附錄
附錄1中央企業(yè)合規(guī)管理辦法
附錄2ISO37301：2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》與《中央
企業(yè)合規(guī)管理辦法》對比表
附錄3企業(yè)合同管理體系應用——合同管理制度（模板）
附錄4國務院國資委政策法規(guī)局負責人就《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》
答記者問
附錄5關于進一步深化稅收征管改革的意見
附錄6《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法（修改草案征求意
見稿）》
附錄7關于《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法（修改草案
征求意見稿）》的說明