計算機輔助審計原理及應(yīng)用：大數(shù)據(jù)審計基礎(chǔ)（第四版）

第1章 緒論
1．1 概述
1．1．1 科技強審的重要性
1．1．2 相關(guān)術(shù)語分析
1．2 國內(nèi)審計信息化的研究與應(yīng)用情況
1．2．1 金審工程
1．2．2 聯(lián)網(wǎng)審計
1．2．3 電子數(shù)據(jù)審計
1．2．4 大數(shù)據(jù)審計
1．3 國外審計信息化的研究與應(yīng)用情況
1．3．1 計算機輔助審計的起源
1．3．2 相關(guān)研究與應(yīng)用情況
1．4 計算機輔助審計技術(shù)分析
1．4．1 計算機輔助審計技術(shù)的分類
1．4．2 面向系統(tǒng)的計算機輔助審計技術(shù)
1．4．3 面向數(shù)據(jù)的計算機輔助審計技術(shù)
1．4．4 計算機輔助審計技術(shù)的優(yōu)缺點分析
1．5 面向數(shù)據(jù)的計算機輔助審計（電子數(shù)據(jù)審計）
1．5．1 信息化環(huán)境下實施審計項目的主要流程
1．5．2 面向數(shù)據(jù)的計算機輔助審計（電子數(shù)據(jù)審計）的原理
1．5．3 開展面向數(shù)據(jù)的計算機輔助審計（電子數(shù)據(jù)審計）的步驟
1．6 信息化時代對審計人員的基本素質(zhì)要求
1．7 本書的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)
1．8 閱讀：12個“金”字號電子政務(wù)工程簡介
思考題
第2章 電子數(shù)據(jù)審計基礎(chǔ)
2．1 概述
2．2 信息技術(shù)與組織業(yè)務(wù)
2．3 SQL語言與電子數(shù)據(jù)審計
2．3．1 數(shù)據(jù)定義
2．3．2 數(shù)據(jù)操縱
2．3．3 數(shù)據(jù)查詢
2．4 常用電子表格軟件及數(shù)據(jù)庫與電子數(shù)據(jù)審計
2．4．1 Excel
2．4．2 Access
2．4．3 SQL Server
2．4．4 Oracle
2．5 大數(shù)據(jù)審計工具與電子數(shù)據(jù)審計
2．5．1 R語言
2．5．2 Python語言
2．5．3 Tableau
2．6 數(shù)據(jù)訪問技術(shù)與電子數(shù)據(jù)審計
2．6．1 常見數(shù)據(jù)訪問技術(shù)分析
2．6．2 ODBC總體結(jié)構(gòu)及其應(yīng)用
思考題
第3章 審計軟件
3．1 概述
3．2 國內(nèi)外審計軟件概況
3．2．1 國外審計軟件概況
3．2．2 國內(nèi)審計軟件概況
3．3 電子數(shù)據(jù)審計軟件的基本功能
3．4 常用審計軟件介紹
3．4．1 國內(nèi)審計軟件
3．4．2 國外審計軟件
3．5 國內(nèi)外審計軟件功能比較
3．6 國內(nèi)審計人員開展審計使用的主要軟件概況
思考題
第4章 審計數(shù)據(jù)采集
4．1 概述
4．2 審計數(shù)據(jù)采集理論分析
4．2．1 審計數(shù)據(jù)采集的原理
4．2．2 審計數(shù)據(jù)采集的特點
4．2．3 審計數(shù)據(jù)采集的主要步驟
4．2．4 審計數(shù)據(jù)采集的方法
4．3 審計數(shù)據(jù)采集：以通用軟件為例
4．3．1 基于Excel的數(shù)據(jù)采集
4．3．2 基于Access的數(shù)據(jù)采集
4．3．3 基于SQL Server的數(shù)據(jù)采集
4．4 審計數(shù)據(jù)采集：以審計軟件為例
4．4．1 基于AO的數(shù)據(jù)采集
4．4．2 基于IDEA的數(shù)據(jù)采集
4．5 審計數(shù)據(jù)采集：以大數(shù)據(jù)分析工具為例
4．5．1 基于R語言的數(shù)據(jù)采集類型簡介
4．5．2 基于R語言的內(nèi)部數(shù)據(jù)采集
4．5．3 基于R語言網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)的網(wǎng)上公開數(shù)據(jù)采集
4．6 審計數(shù)據(jù)驗證
4．6．1 審計數(shù)據(jù)驗證的重要性
4．6．2 審計數(shù)據(jù)驗證的方法
4．6．3 審計數(shù)據(jù)采集階段的審計數(shù)據(jù)驗證
思考題
第5章 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理
5．1 概述
5．2 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理理論分析
5．2．1 數(shù)據(jù)質(zhì)量
5．2．2 單數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)質(zhì)量問題
5．2．3 多數(shù)據(jù)源集成時數(shù)據(jù)質(zhì)量問題
5．2．4 審計數(shù)據(jù)質(zhì)量問題實例
5．2．5 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理的意義
5．2．6 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理的內(nèi)容
5．3 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理應(yīng)用實例
5．3．1 基于Access
5．3．2 基于SQL Server
5．4 大數(shù)據(jù)預(yù)處理方法簡介
5．4．1 不完整數(shù)據(jù)清理
5．4．2 相似重復(fù)記錄清理
5．4．3 PDF格式文件轉(zhuǎn)換成文本格式文件
5．5 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理階段的數(shù)據(jù)驗證
5．5．1 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理階段數(shù)據(jù)驗證的重要性
5．5．2 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理階段數(shù)據(jù)驗證的內(nèi)容和方法
思考題
第6章 審計數(shù)據(jù)分析
6．1 概述
6．2 審計證據(jù)及審計取證
6．2．1 審計證據(jù)
6．2．2 電子審計證據(jù)
6．2．3 審計取證
6．3 傳統(tǒng)審計方法
6．4 信息化環(huán)境下常用審計數(shù)據(jù)分析方法
6．4．1 賬表分析
6．4．2 數(shù)據(jù)查詢
6．4．3 審計抽樣
6．4．4 統(tǒng)計分析
6．4．5 數(shù)值分析
6．4．6 賬齡分析
6．5 大數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)分析方法
6．5．1 大數(shù)據(jù)審計方法分類
6．5．2 大數(shù)據(jù)智能分析技術(shù)
6．5．3 大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)
6．5．4 大數(shù)據(jù)多數(shù)據(jù)源綜合分析技術(shù)
思考題
第7章 持續(xù)審計
7．1 概述
7．2 持續(xù)審計的內(nèi)涵及研究內(nèi)容分類
7．2．1 持續(xù)審計的內(nèi)涵
7．2．2 持續(xù)審計研究內(nèi)容分類
7．3 持續(xù)審計的技術(shù)實現(xiàn)方法
7．3．1 嵌入式持續(xù)審計
7．3．2 分離式持續(xù)審計
7．3．3 兩種實現(xiàn)方法的比較
7．3．4 基于DBMS觸發(fā)器的持續(xù)審計模型
7．4 持續(xù)審計的相關(guān)理論研究
7．5 應(yīng)用于持續(xù)審計的關(guān)鍵技術(shù)研究
7．6 持續(xù)審計未來的研究方向
思考題
第8章 聯(lián)網(wǎng)審計
8．1 概述
8．2 聯(lián)網(wǎng)審計原理
8．3 實施聯(lián)網(wǎng)審計的優(yōu)缺點分析
8．3．1 主要優(yōu)點
8．3．2 主要缺點
8．4 聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)的安全問題分析
8．5 基于成本效益視角的聯(lián)網(wǎng)審計可行性分析方法
8．5．1 問題的提出
8．5．2 實施聯(lián)網(wǎng)審計的成本效益分析方法
8．5．3 提高聯(lián)網(wǎng)審計可行性的建議
8．6 聯(lián)網(wǎng)審計績效評價
8．6．1 聯(lián)網(wǎng)審計績效評價研究的意義
8．6．2 開展聯(lián)網(wǎng)審計績效評價的步驟
8．7 云計算環(huán)境下的聯(lián)網(wǎng)審計實現(xiàn)方法探析
8．7．1 研究云計算環(huán)境下聯(lián)網(wǎng)審計的必要性
8．7．2 云計算環(huán)境下的聯(lián)網(wǎng)審計實現(xiàn)方法
8．7．3 云計算環(huán)境下實施聯(lián)網(wǎng)審計存在的風(fēng)險
8．7．4 云計算環(huán)境下實施聯(lián)網(wǎng)審計的建議
8．8 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的聯(lián)網(wǎng)審計實現(xiàn)方法
思考題
第9章 大數(shù)據(jù)審計
9．1 概述
9．2 大數(shù)據(jù)基本知識
9．2．1 大數(shù)據(jù)概念的來源
9．2．2 大數(shù)據(jù)的特點
9．3 國外大數(shù)據(jù)審計應(yīng)用情況
9．3．1 實務(wù)界應(yīng)用情況
9．3．2 政府開展大數(shù)據(jù)審計情況
9．4 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的電子數(shù)據(jù)審計方法
9．4．1 大數(shù)據(jù)環(huán)境下電子數(shù)據(jù)審計發(fā)展機遇和面臨的挑戰(zhàn)
9．4．2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的電子數(shù)據(jù)審計方法與現(xiàn)有電子數(shù)據(jù)審計方法比較
9．4．3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的電子數(shù)據(jù)審計方法原理
9．4．4 基于大數(shù)據(jù)多數(shù)據(jù)源綜合分析技術(shù)的扶貧審計案例
9．4．5 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的扶貧審計案例
9．4．6 大數(shù)據(jù)環(huán)境下基于模糊匹配的電子數(shù)據(jù)審計方法案例
9．5 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的信息系統(tǒng)審計方法
9．5．1 研究大數(shù)據(jù)環(huán)境下信息系統(tǒng)審計的重要性
9．5．2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下信息系統(tǒng)審計的主要變化
9．5．3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下用戶及權(quán)限管理審計方法案例
9．5．4 基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計方法案例
思考題
附錄A 課程實驗設(shè)計
A．1 實驗?zāi)K一（基于Excel）
實驗一 熟悉Excel
實驗二 基于Excel的審計數(shù)據(jù)采集
實驗三 Excel的基本審計數(shù)據(jù)分析應(yīng)用
實驗四 Excel中“圈釋”和“高級篩選”功能的審計數(shù)據(jù)分析應(yīng)用
A．2 實驗?zāi)K二（基于Access）
實驗一 熟悉Access
實驗二 基于Access的審計數(shù)據(jù)采集
實驗三 基于Access的審計數(shù)據(jù)預(yù)處理
實驗四 基于Access的審計數(shù)據(jù)分析：以某稅收征收數(shù)據(jù)為例
實驗五 基于Access的審計數(shù)據(jù)分析：以某零售企業(yè)商品數(shù)據(jù)為例
實驗六 基于Access的審計數(shù)據(jù)分析：以某失業(yè)保險數(shù)據(jù)為例
A．3 實驗?zāi)K三（基于SQL Server）
實驗一 熟悉SQL Server
實驗二 基于SQL Server的審計數(shù)據(jù)采集
實驗三 基于SQL Server的審計數(shù)據(jù)預(yù)處理
實驗四 基于SQL Server的審計數(shù)據(jù)分析：以某稅收征收數(shù)據(jù)為例
實驗五 基于SQL Server的審計數(shù)據(jù)分析：以某零售企業(yè)商品數(shù)據(jù)為例
實驗六 基于SQL Server的審計數(shù)據(jù)分析：以某失業(yè)保險數(shù)據(jù)為例
A．4 實驗?zāi)K四（基于IDEA 8）
實驗一 熟悉IDEA 8
實驗二 IDEA審計數(shù)據(jù)采集
實驗三 審計數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)查詢
實驗四 審計數(shù)據(jù)分析：審計抽樣
實驗五 審計數(shù)據(jù)分析：統(tǒng)計分析
實驗六 審計數(shù)據(jù)分析：數(shù)值分析
實驗七 審計數(shù)據(jù)分析：其他功能
A．5 實驗?zāi)K五（基于AO 2011）
實驗一 熟悉AO 2011
實驗二 基于AO的審計數(shù)據(jù)采集
實驗三 基于AO的審計數(shù)據(jù)分析：以某稅收征收數(shù)據(jù)為例
實驗四 基于AO的審計數(shù)據(jù)分析：以某零售企業(yè)商品數(shù)據(jù)為例
實驗五 基于AO的審計數(shù)據(jù)分析：以某失業(yè)保險數(shù)據(jù)為例
實驗六 AO的其他功能練習(xí)
A．6 實驗?zāi)K六（基于電子數(shù)據(jù)審計模擬實驗室軟件）
實驗一 熟悉電子數(shù)據(jù)審計模擬實驗室軟件
實驗二 審計數(shù)據(jù)預(yù)處理模擬練習(xí)
實驗三 審計數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)查詢模擬練習(xí)
實驗四 審計數(shù)據(jù)分析：審計抽樣模擬練習(xí)
實驗五 審計數(shù)據(jù)分析：統(tǒng)計分析模擬練習(xí)
實驗六 審計數(shù)據(jù)分析：數(shù)值分析模擬練習(xí)
實驗七 審計數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)匹配模擬練習(xí)
實驗八 審計數(shù)據(jù)分析：相似數(shù)據(jù)查詢模擬練習(xí)
A．7 實驗?zāi)K七（基于大數(shù)據(jù)多數(shù)據(jù)源綜合分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計實驗）
實驗一 基于Access的扶貧大數(shù)據(jù)審計
實驗二 基于SQL Server的扶貧大數(shù)據(jù)審計
實驗三 基于PL/SQL Developer的扶貧大數(shù)據(jù)審計（選做）
實驗四 基于電子數(shù)據(jù)審計模擬實驗室軟件的扶貧大數(shù)據(jù)審計（選做）
A．8 實驗?zāi)K八（基于R語言的大數(shù)據(jù)審計實驗）
實驗一 熟悉R語言
實驗二 基于網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)網(wǎng)上數(shù)據(jù)采集（大數(shù)據(jù)采集）
實驗三 PDF格式文件轉(zhuǎn)換成文本格式文件（大數(shù)據(jù)預(yù)處理）
實驗四 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計實驗（文本數(shù)據(jù)分析）
實驗五 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計實驗（結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)分析）
A．9 實驗?zāi)K九（基于Python的大數(shù)據(jù)審計實驗）
實驗一 熟悉Python
實驗二 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計實驗（散點圖分析）
實驗三 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計實驗（條形圖分析）
實驗四 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計實驗（折線圖分析）
實驗五 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計實驗（氣泡圖分析）
A．10 實驗所用數(shù)據(jù)
A．10．1 某稅收征收數(shù)據(jù)
A．10．2 某失業(yè)保險數(shù)據(jù)
A．10．3 某零售企業(yè)商品數(shù)據(jù)
A．10．4 某數(shù)據(jù)匹配實驗數(shù)據(jù)
A．10．5 某稅收征收數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)預(yù)處理練習(xí)數(shù)據(jù)）
A．10．6 某扶貧審計示例數(shù)據(jù)
A．10．7 某扶貧審計公告數(shù)據(jù)
A．10．8 PDF格式某文件數(shù)據(jù)
A．10．9 某股票交易數(shù)據(jù)
附錄B 名詞術(shù)語中英文對照
參考文獻