企業(yè)納稅實(shí)務(wù)（第五版）

第1章 增值稅實(shí)務(wù)
第1節(jié) 我國增值稅制度發(fā)展過程
第2節(jié) 增值稅應(yīng)稅貨物與應(yīng)稅勞務(wù)
第3節(jié) 納稅人及其納稅義務(wù)履行
第4節(jié) 增值稅的稅率與計(jì)稅方法
第5節(jié) 增值稅的計(jì)稅銷售額
第6節(jié) 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣制度
第7節(jié) 部分行業(yè)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除法
第8節(jié) 進(jìn)口貨物關(guān)稅與海關(guān)代征增值稅計(jì)算
第9節(jié) 按簡易征收法計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額
第10節(jié) 增值稅法定減免與政策性優(yōu)惠
第11節(jié) 出口貨物勞務(wù)增值稅政策與退稅方法
第12節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)增值稅免抵退稅計(jì)算
第13節(jié) 外貿(mào)企業(yè)出口貨物勞務(wù)增值稅免退稅計(jì)算
第14節(jié) 融資租賃貨物出口退稅政策及退稅額計(jì)算
第15節(jié) 出口免稅貨物與出口征稅貨物增值稅計(jì)算
第16節(jié) 增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)的會計(jì)處理
第2章 營業(yè)稅改征增值稅實(shí)務(wù)
第1節(jié) 營改增試點(diǎn)的發(fā)展過程
第2節(jié) 全面推開營改增試點(diǎn)的征稅范圍
第3節(jié) 試點(diǎn)納稅人與納稅義務(wù)履行
第4節(jié) 試點(diǎn)納稅人發(fā)票使用與開具管理
第5節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅的稅率與征收率
第6節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅的計(jì)稅方法
第7節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅的計(jì)稅依據(jù)
第8節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
第9節(jié) 不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與經(jīng)營租賃如何繳納增值稅
第10節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)項(xiàng)目如何繳納增值稅
第11節(jié) 納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)如何繳納增值稅
第12節(jié) 跨境應(yīng)稅行為增值稅退（免）稅辦法
第13節(jié) 全面推開營改增試點(diǎn)的過渡政策
第3章 消費(fèi)稅實(shí)務(wù)
第1節(jié) 消費(fèi)稅的征收范圍
第2節(jié) 消費(fèi)稅納稅人及納稅環(huán)節(jié)
第3節(jié) 消費(fèi)稅的稅目及稅率
第4節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)稅方法與計(jì)稅依據(jù)
第5節(jié) 自產(chǎn)自用及委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品征稅辦法
第6節(jié) 銷售卷煙及金銀首飾應(yīng)納消費(fèi)稅計(jì)算
第7節(jié) 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅計(jì)算
第8節(jié) 已納消費(fèi)稅抵扣范圍及抵扣稅額計(jì)算
第9節(jié) 消費(fèi)稅退（免）稅政策及應(yīng)退稅額計(jì)算
第10節(jié) 消費(fèi)稅主要涉稅業(yè)務(wù)的會計(jì)處理
第11節(jié) 城建稅及教育費(fèi)附加征收辦法
第4章 資源稅實(shí)務(wù)
第1節(jié) 資源稅制度建立與改革
第2節(jié) 資源稅的征稅范圍
第3節(jié) 納稅人及納稅義務(wù)發(fā)生時間
第4節(jié) 資源稅從量計(jì)征與從價計(jì)征方法
第5節(jié) 原油、天然氣資源稅及優(yōu)惠政策
第6節(jié) 煤炭資源稅計(jì)稅依據(jù)及優(yōu)惠政策
第7節(jié) 稀土、鎢、鉬資源稅征收范圍及計(jì)稅方法
第8節(jié) 全面推進(jìn)礦產(chǎn)資源稅從價計(jì)征改革
第9節(jié) 水資源稅改革試點(diǎn)暫行辦法的主要內(nèi)容
第10節(jié) 資源稅主要業(yè)務(wù)的會計(jì)處理
第5章 土地增值稅實(shí)務(wù)
第1節(jié) 土地增值稅的征稅范圍
第2節(jié) 土地增值的稅計(jì)稅依據(jù)
第3節(jié) 土地增值稅的稅率及免稅規(guī)定
第4節(jié) 土地增值應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
第5節(jié) 土地增值稅的清算
第6節(jié) 土地增值稅的核算方法
第6章 車輛購置稅實(shí)務(wù)
第1節(jié) 車輛購置稅的征稅范圍與納稅人
第2節(jié) 車輛購置稅的納稅環(huán)節(jié)與完稅證明
第3節(jié) 車輛購置稅的計(jì)稅價格與稅率
第4節(jié) 車輛購置稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第5節(jié) 車輛購置稅的申報納稅與退稅管理
第7章 財產(chǎn)、行為類稅收實(shí)務(wù)
第1節(jié) 耕地占用稅實(shí)務(wù)
第2節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅實(shí)務(wù)
第3節(jié) 房產(chǎn)稅實(shí)務(wù)
第4節(jié) 契稅實(shí)務(wù)
第5節(jié) 車船稅實(shí)務(wù)
第6節(jié) 船舶噸稅實(shí)務(wù)
第7節(jié) 印花稅實(shí)務(wù)
第8章 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)
第1節(jié) 居民企業(yè)與非居民企業(yè)納稅人
第2節(jié) 應(yīng)稅所得項(xiàng)目及所得來源地的判定
第3節(jié) 應(yīng)納稅所得額法定含義及計(jì)算要素
第4節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率及優(yōu)惠稅率政策
第5節(jié) 企業(yè)收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)原則與方法
第6節(jié) 成本費(fèi)用支出稅前扣除原則與扣除項(xiàng)目
第7節(jié) 工資及有關(guān)費(fèi)用支出的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
第8節(jié) 研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除范圍及扣除標(biāo)準(zhǔn)
第9節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)及投資資產(chǎn)的所得稅處理
第10節(jié) 固定資產(chǎn)折舊與費(fèi)用攤銷的稅前扣除
第11節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的調(diào)整計(jì)算法
第12節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算及減免稅額優(yōu)惠
第13節(jié) 來源境外所得確認(rèn)及境外分支機(jī)構(gòu)虧損彌補(bǔ)
第14節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收抵免方法與抵免限額
第15節(jié) 來自單層或多層控股外國企業(yè)股息的稅收抵免
第16節(jié) 關(guān)聯(lián)交易與企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整
第17節(jié) 一般性重組及特殊性重組業(yè)務(wù)的所得稅處理
第18節(jié) 非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓中國應(yīng)稅財產(chǎn)的所得稅處理
第19節(jié) 非居民企業(yè)從事國際運(yùn)輸業(yè)務(wù)的所得稅處理
第20節(jié) 從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)的所得稅處理
第21節(jié) 企業(yè)清算及清算所得的所得稅處理
第22節(jié) 查賬征收、核定征收及源泉扣繳方法
第23節(jié) 跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的繳納方法
第24節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填報方法
第9章 個人所得稅實(shí)務(wù)
第1節(jié) 個人所得稅居民納稅人與非居民納稅人
第2節(jié) 個人所得稅的征稅范圍與費(fèi)用扣除方法
第3節(jié) 工資、薪金所得個人所得稅的計(jì)稅方法
第4節(jié) 個體工商戶所得個人所得稅的計(jì)稅方法
第5節(jié) 應(yīng)稅所得按次征收個人所得稅的計(jì)稅方法
第6節(jié) 繳納境外個人所得稅的稅收抵免方法
第7節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)投資的個人所得稅政策
第8節(jié) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅的計(jì)稅方法
第9節(jié) 轉(zhuǎn)讓上市公司限售股個人所得稅的計(jì)稅方法
第10節(jié) 股票期權(quán)所得個人所得稅的計(jì)稅方法
第11節(jié) 股息紅利所得差別化個人所得稅政策
第12節(jié) 企業(yè)年金個人所得稅的遞延納稅政策
第13節(jié) 個人所得稅代扣代繳與自行申報納稅