稅收籌劃

第一章稅收籌劃導論1
第一節(jié)中國現(xiàn)行稅制簡介2
第二節(jié)稅收籌劃的概念5
第三節(jié)稅收籌劃的分類10
第四節(jié)稅收籌劃的必要性13
第五節(jié)稅收籌劃的可能性18
第六節(jié)稅收籌劃的原則21
第二章稅收籌劃的基本方法24
第一節(jié)稅制要素與基本方法的提出24
第二節(jié)規(guī)避納稅義務26
第三節(jié)稅負轉嫁30
第四節(jié)縮小稅基35
第五節(jié)適用低稅率37
第六節(jié)稅收遞延40
第七節(jié)充分利用稅收優(yōu)惠政策43
第三章增值稅的稅收籌劃47
第一節(jié)增值稅規(guī)避納稅義務的籌劃47
第二節(jié)增值稅的稅負轉嫁籌劃53
第三節(jié)增值稅縮小稅基的籌劃55
第四節(jié)增值稅適用低稅率和征收率的籌劃66
第五節(jié)混合銷售行為和兼營行為的稅收籌劃66
第六節(jié)增值稅延遲納稅的籌劃69
第七節(jié)充分利用增值稅優(yōu)惠政策72
第四章營業(yè)稅的稅收籌劃83
第一節(jié)營業(yè)稅規(guī)避納稅義務的籌劃84
第二節(jié)營業(yè)稅縮小稅基的籌劃86
第三節(jié)營業(yè)稅適用低稅率籌劃89
第四節(jié)營業(yè)稅的延遲納稅籌劃91
第五節(jié)充分利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃92
第五章消費稅的稅收籌劃96
第一節(jié)消費稅縮小稅基的籌劃97
第二節(jié)消費稅適用低稅率的籌劃102
第三節(jié)消費稅充分利用稅收優(yōu)惠的籌劃107
第六章企業(yè)所得稅的稅收籌劃112
第一節(jié)企業(yè)所得稅規(guī)避納稅義務的籌劃112
第二節(jié)企業(yè)所得稅縮小稅基的籌劃117
第三節(jié)企業(yè)所得稅適用低稅率的籌劃143
第四節(jié)企業(yè)所得稅的延遲納稅籌劃146
第五節(jié)企業(yè)所得稅充分利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃149
第七章個人所得稅的稅收籌劃165
第一節(jié)個人所得稅規(guī)避納稅義務的籌劃165
第二節(jié)個人所得稅縮小稅基的籌劃168
第三節(jié)個人所得稅適用低稅率的籌劃174
第四節(jié)個人所得稅充分利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃179
第八章其他稅種的稅收籌劃184
第一節(jié)關稅的稅收籌劃184
第二節(jié)土地增值稅的稅收籌劃188
第三節(jié)印花稅的稅收籌劃196
第四節(jié)房產(chǎn)稅的稅收籌劃200
第五節(jié)契稅的稅收籌劃203
第六節(jié)城市維護建設稅的稅收籌劃207
第七節(jié)資源稅的稅收籌劃207
第八節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收籌劃209
第九章企業(yè)運營實務的稅收籌劃212
第一節(jié)企業(yè)融資活動的稅收籌劃212
第二節(jié)企業(yè)投資決策的稅收籌劃221
第三節(jié)企業(yè)重組活動的稅收籌劃231
第四節(jié)企業(yè)利潤分配的稅收籌劃240
第十章國際稅收籌劃254
第一節(jié)國際稅收籌劃概述254
第二節(jié)國際雙重征稅及其規(guī)避257
第三節(jié)跨國公司組織形式的稅收籌劃262
第四節(jié)跨國公司經(jīng)營活動的稅收籌劃272
參考文獻276