中國稅制

第Ⅰ篇基礎理論
第一章稅法基本原理
第一節(jié)稅法概述
第二節(jié)稅法的分類
第三節(jié)稅收法律關系
第四節(jié)稅收執(zhí)法
第二章國際稅法
第一節(jié)國際稅法的概念及原則
第二節(jié)稅收管轄權
第三節(jié)國際重復征稅
第四節(jié)國際避稅與反避稅
第五節(jié)國際稅收協(xié)定
第Ⅱ篇商品與勞務稅
第三章增值稅
第一節(jié)增值稅概述
第二節(jié)納稅人與扣繳義務人
第三節(jié)征稅范圍
第四節(jié)稅率
第五節(jié)增值稅的減稅、免稅
第六節(jié)銷項稅額與進項稅額
第七節(jié)應納稅額的計算
第八節(jié)特定企業(yè)（或交易行為）的增值稅政策
第九節(jié)申報與繳納
第十節(jié)增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第十一節(jié)出口貨物勞務增值稅和消費稅退（免）稅
第四章營業(yè)稅
第一節(jié)營業(yè)稅概述
第二節(jié)營業(yè)稅的基本規(guī)定
第三節(jié)建筑業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
第四節(jié)金融保險業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
第五節(jié)文化體育業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
第六節(jié)娛樂業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
第七節(jié)服務業(yè)娛樂業(yè)的規(guī)定
第八節(jié)轉讓無形資產(chǎn)營業(yè)稅的規(guī)定
第九節(jié)銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅的規(guī)定
第五章營業(yè)稅改征增值稅
第一節(jié)營業(yè)稅改征增值稅概述
第二節(jié)納稅人和扣繳義務人
第三節(jié)應稅服務
第四節(jié)稅率和征收率
第五節(jié)應納稅額計算
第六節(jié)特殊經(jīng)營行為和行業(yè)的稅務處理
第七節(jié)營業(yè)稅改征增值稅試點前后相關業(yè)務的銜接
第八節(jié)稅收減免
第九節(jié)征收管理
第六章消費稅
第一節(jié)消費稅概述
第二節(jié)納稅人
第三節(jié)稅目與稅率
第四節(jié)計稅依據(jù)
第五節(jié)應納稅額的一般計算
第六節(jié)自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算
第七節(jié)委托加工應稅消費品應納稅額的計算
第八節(jié)進口應稅消費品應納稅額的計算
第九節(jié)出口應稅消費品消費稅退（免）稅
第十節(jié)消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定
第十一節(jié)申報與繳納
第七章關稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié)原產(chǎn)地規(guī)定
第四節(jié)關稅完稅價格和應納稅額的計算
第五節(jié)關稅減免
第六節(jié)申報和繳納
第Ⅲ篇所得稅
第八章企業(yè)所得稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)納稅人、征稅對象與稅率
第三節(jié)應納稅所得額的計算
第四節(jié)資產(chǎn)的所得稅處理
第五節(jié)資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
第六節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理
第七節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理
第八節(jié)應納稅額的計算
第九節(jié)稅收優(yōu)惠
第十節(jié)源泉扣繳
第十一節(jié)特別納稅調整
第十二節(jié)征收管理
第九章個人所得稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠
第五節(jié)申報和繳納
第Ⅳ篇財產(chǎn)稅
第十章土地增值稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)轉讓房地產(chǎn)增值額的確定
第四節(jié)應納稅額的計算
第五節(jié)減免稅優(yōu)惠
第六節(jié)申報和繳納
第十一章房產(chǎn)稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠
第五節(jié)申報和繳納
第十二章車船稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和適用稅額
第三節(jié)應納稅額的計算與代收代繳
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠
第五節(jié)申報和繳納
第十三章資源稅
第一節(jié)資源稅概述
第二節(jié)納稅人與扣繳義務人
第三節(jié)征稅范圍
第四節(jié)稅目與稅額
第五節(jié)應納稅額的計算
第六節(jié)申報與繳納
第十四章契稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠
第五節(jié)申報和繳納
第十五章城鎮(zhèn)土地使用稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和應納稅額的計算
第三節(jié)減免稅優(yōu)惠
第四節(jié)申報和繳納
第Ⅴ篇行為稅
第十六章印花稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第四節(jié)減免稅優(yōu)惠
第五節(jié)申報和繳納
第十七章耕地占用稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)納稅人和征稅范圍
第三節(jié)應納稅額的計算
第四節(jié)稅收優(yōu)惠
第五節(jié)申報和繳納
第十八章車輛購置稅
第一節(jié)概述
第二節(jié)納稅人
第三節(jié)征稅對象和征稅范圍
第四節(jié)稅率與計稅依據(jù)
第五節(jié)稅收優(yōu)惠
第六節(jié)應納稅額的計算
第七節(jié)申報與繳納
第十九章城市維護建設稅與教育費附加
第一節(jié)城市維護建設稅
第二節(jié)教育費附加