企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報操作實務(wù)：納稅申報表培訓(xùn)講義（2010版）

第一章 企業(yè)所得稅年度納稅申報概述
　第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表體系及適用范圍
　　1.1 新企業(yè)所得稅年度申報表的設(shè)計理念
　　1.2 企業(yè)所得稅申報表體系的構(gòu)成
　　1.3 企業(yè)所得稅申報表體系的分類
　　1.4 企業(yè)所得稅申報表適用范圍
　　1.5 企業(yè)所得稅納稅人的會計核算框架
　第二節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》概說
　　2.1 適用范圍、填報依據(jù)及表頭項目
　　2.2 申報表的結(jié)構(gòu)說明
　　2.3 申報表的表內(nèi)及表間關(guān)系
第二章 利潤總額的計算
　第一節(jié) 營業(yè)收入的填報審核
　　1.1 主表營業(yè)收入的填報審核
　　1.2 《收入明細(xì)表》的填報審核_
　　1.3 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》的填報審核
　　1.4 《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表》的填報審核
　第二節(jié) 營業(yè)成本的填報審核
　　2.1 成本與費用概述
　　2.2 主表營業(yè)成本的填報審核
　　2.3 《成本費用明細(xì)表》的填報審核
　　2.4 《金融企業(yè)成本費用明細(xì)表》的填報審核
　　2.5 《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》的填報審核
　第三節(jié) 營業(yè)稅金及附加_的填報審核
　　3.1 填報要求
　　3.2 填報數(shù)據(jù)來源
　　3.3 執(zhí)行會計制度納稅人——會計數(shù)據(jù)審核
　　3.4 執(zhí)行會計準(zhǔn)則納稅人——會計數(shù)據(jù)審核
　第四節(jié) 銷售費用、管理費用、財務(wù)費用
　第五節(jié) 資產(chǎn)減值損失
　　5.1 填報要求
　　5.2 填報數(shù)據(jù)來源
　　5.3 執(zhí)行會計制度納稅人——會計數(shù)據(jù)審核
　　5.4 執(zhí)行會計準(zhǔn)則納稅人——會計數(shù)據(jù)審核
　第六節(jié) 公允價值變動損益
　　6.1 填報要求
　　6.2 填報數(shù)據(jù)來源
　　6.3 執(zhí)行會計制度納稅人——會計數(shù)據(jù)審核
　　6.4 執(zhí)行會計準(zhǔn)則納稅人——會計數(shù)據(jù)審核
　第七節(jié) 投資收益
　　7.1 填報要求
　　7.2 填報數(shù)據(jù)來源
　　7.3 執(zhí)行會計制度納稅人——會計數(shù)據(jù)審核
　　7.4 執(zhí)行會計準(zhǔn)則納稅人——會計數(shù)據(jù)審核
　第八節(jié) 營業(yè)外收入
　第九節(jié) 營業(yè)外支出
第三章 應(yīng)納稅所得額的計算
　第一節(jié) 主表項目的填報
　　1.1 納稅調(diào)整增加額
　　1.2 納稅調(diào)整減少額
　　1.3 不征稅收入
　　1.4 免稅收入
　　1.5 減計收入
　　1.6 減免稅項目所得
　　1.7 加計扣除
　　1.8 抵扣應(yīng)納稅所得額
　　1.9 境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損
　　1.10 納稅調(diào)整后所得
　　1.11 彌補(bǔ)以前年度虧損
　　1.12 應(yīng)納稅所得額
　第二節(jié) 《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》的填報和審核
　　2.1 《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》概說
　　2.2 收入類調(diào)整項目的填報和審核
　　2.3 扣除類調(diào)整項目的填報和審核
　　2.4 資產(chǎn)類調(diào)整項目的填報和審核
　　2.5 準(zhǔn)備金調(diào)整項目的填報和審核
　　2.6 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤的填報和審核
　　2.7 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得的填報和審核
　　2.8 其他的填報和審核
　第三節(jié) 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填報和審核
　　3.1 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》概說
　　3.2 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報和審核
　　3.3 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報例題
　第四節(jié) 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填報和審核
　　4.1 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》概說
　　4.2 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填報和審核
　第五節(jié) 《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》的填報和審核
　　5.1 《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》概述
　　5.2 《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》填報要求
　　5.3 《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》直接抵免填報
　　5.4 《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》一層間接抵免填報
　　5.5 《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》多層間接抵免填報
　　5.6 《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》填報相關(guān)政策
　第六節(jié) 《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填報和審核
　　6.1 《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》概說
　　6.2 《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填報和審核
　第七節(jié) 《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》的填報和審核
　　7.1 《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》概說
　　7.2 《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》的填報和審核
　　7.3 《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》納稅調(diào)整
　　7.4 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費涉及稅收政策
　第八節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》的填報和審核
　　8.1 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》概說
　　8.2 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》會計處理
　　8.3 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》的填報審核
　第九節(jié) 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》的填報和審核
　　9.1 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》概說
　　9.2 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》的填報和審核
　　9.3 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備涉及的稅收政策
　第十節(jié) 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》的填報和審核
　　10.1 投資概說
　　10.2 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》概說
　　10.3 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》正表項目的填報和審核
　　10.4 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》投資損失補(bǔ)充資料填報和審核
　　10.5 新企業(yè)所得稅法及條例的有關(guān)規(guī)定
第四章 應(yīng)納稅額的計算和附列資料
第五章 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表
第六章 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表
第七章 企業(yè)所得預(yù)繳與匯算清繳制度
第八章 核定征收與扣繳申報
附錄 申報表式及新舊會計科目對照