商業(yè)銀行貸款企業(yè)分析

　　序目前，國際金融形勢風云變幻，亞洲金融危機并沒有像人們想象的那樣很快停止，而且在一年后這一浪潮又沖擊了日本，俄羅斯經(jīng)濟金融形勢陷人了困境，澳大利亞、新西蘭以及非洲、拉丁美洲的一些新興國家也遭受了沖擊，這種沖擊對我國也形成了很大的壓力。所以，流動性風險的聯(lián)動效應和連鎖反應這一基本常識我們應該清楚，居安思危的古訓，我們更應牢記。我國改革開放20年間，經(jīng)濟增長曾經(jīng)在1981～1982年。1986～1987年和1990～1991年進入谷底后回升，在這個過程中，經(jīng)濟的止降回升主要是靠投資拉動，而在投資拉動中，貨幣供應量的增加，銀行貸款的作用非常重要。 1998年以來，中央銀行充分運用貨幣政策的杠桿作用，有力地促進了商業(yè)銀行增加有效投放。刺激社會投資需求。正月份，中央銀行取消了對國有獨資商業(yè)銀行貸款限額控制，實行資產(chǎn)負債比例管理。隨后，又較大幅度地下調(diào)存款準備金并三次降息，使商業(yè)銀行進一步增強貸款能力。5月 27日，中央銀行又頒布了《關于改進金融服務，支持國民經(jīng)濟發(fā)展的指導意見》，為商業(yè)銀行調(diào)整信貸投向、支持國民經(jīng)濟增長創(chuàng)造了極大的發(fā)展空間。金融改革的要求很明確，銀行必須主動尋求和正確把握貸款需求，而保持既不惜貸，又不濫貸的度很難掌握。第一，受亞洲金融危機的影響，市場需求不足，企業(yè)對貸款的需求減弱，好企業(yè)盡可能地減少貸款；第二，企業(yè)經(jīng)營不理想，償債能力較弱，銀行即使發(fā)放了貸款，要及時收回的難度很大；第三，我們從海南發(fā)展銀行和中創(chuàng)的倒閉更能清楚地看到，我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例也在逐年上升，銀行所面臨的是存量資金盤活難度加大，增量資金也同時存在一定風險；第四，我國經(jīng)濟體制改革二十年來，經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，經(jīng)濟結構調(diào)整的難度加大，企業(yè)的經(jīng)營管理賦予了新的含義，企業(yè)組織和行為也逐步多元化；第五，依照國際慣例，結合我國實際，中國人民銀行開始對全國商業(yè)銀行實行貸款五級分類方法，過去的“一逾兩呆”分類方法即以正常、關注、次級、可疑、損失五類標準替代。所有這些，都給銀行工作人員提出了新的要求，增加了工作的難度。通過上述分析，我們可以清楚地看到，對貸款企業(yè)傳統(tǒng)的分析已經(jīng)不合時宜，要保持銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，需付出更大的努力。因此，銀行信貸管理人員必須提高自身素質(zhì)，改變傳統(tǒng)的信貸管理方法，認真剖析企業(yè)的整個經(jīng)營管理狀況，審慎發(fā)放貸款，分析企業(yè)的現(xiàn)金流量，重視企業(yè)的償債能力，把銀行風險和損失降低到最低限，保持銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)利潤的最大化。而現(xiàn)實中，我國商業(yè)銀行有些信貸人員素質(zhì)不高，對企業(yè)財務報表看不懂，不能分析企業(yè)現(xiàn)金流量，對企業(yè)經(jīng)營管理知識陌生，加上有的信貸管理人員責任心不強，缺少敬業(yè)精神，在對企業(yè)發(fā)放貸款時，往往不重視對企業(yè)狀況進行認真分析，只是局限于“能收息”或“有結算”上，為我國商業(yè)銀行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量增加了難度。因此，如何組織學習這方面的知識，提高信貸人員素質(zhì)成為當務之急。適應這種需要，深圳發(fā)展銀行行長周林同志主持編寫了《商業(yè)銀行貸款企業(yè)分析卜書。該書比較系統(tǒng)地介紹了貸款企業(yè)分析的必要性和基本概念，介紹了如何分析企業(yè)的各類報表，如何分析企業(yè)的盈利能力、營運能力。償債能力，如何對企業(yè)的外部環(huán)境、管理水平、總體風險進行分析，如何分析貸款的擔保和抵押，如何對貸款企業(yè)的破產(chǎn)進行分析等，這一課題是目前我國銀行業(yè)急需解決的問題，是銀行工作中的熱點和難點，對廣大銀行工作者，特別是廣大信貸人員具有一定的參考價值，是一個很好的培訓教材。相信它將被廣大銀行工作人員和讀者所歡迎。馬洪1998年9月1日

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