中國(guó)涉外稅收實(shí)務(wù)

    第一篇 總論
    第一章 涉外稅收管理概述
    第一節(jié) 涉外稅收管理的概念
    第二節(jié) 涉外稅收管理的內(nèi)容
    第三節(jié) 涉外稅收管理的作用
    第四節(jié) 涉外稅收管理的指導(dǎo)原則
    第五節(jié) 涉外稅收管理的手段和方法
    第二章 我國(guó)涉外稅收法律制度及其與稅收管理的關(guān)系
    第一節(jié) 涉外稅收法律制度的概念與組成
    第二節(jié) 涉外稅收法律制度與稅收管理的關(guān)系
    第三節(jié) 稅收征納關(guān)系及征納雙方的權(quán)利與義務(wù)
    第三章 涉外稅收征收管理
    第一節(jié) 涉外稅收征收管理的概念、特點(diǎn)和作用
    第二節(jié) 稅收征收管理的模式
    第三節(jié) 稅務(wù)登記
    第四節(jié) 帳簿、憑證管理
    第五節(jié) 納稅申報(bào)
    第六節(jié) 稅款征收
   第二篇 涉外企業(yè)和外籍人員適用的稅種——流轉(zhuǎn)稅
    第四章 增值稅
    第一節(jié) 增值稅的特點(diǎn)
    第二節(jié) 對(duì)增值稅納稅人劃分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，實(shí)行分類(lèi)管理
    第三節(jié) 增值稅稅額的計(jì)算
    第四節(jié) 增值稅的會(huì)計(jì)處理
    第五節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理
    第六節(jié) 增值稅的征收管理
    第五章 消費(fèi)稅
    第一節(jié) 消費(fèi)稅的征收范圍和納稅人
    第二節(jié) 消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)和計(jì)稅依據(jù)
    第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與繳納
    第四節(jié) 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
    第六章 營(yíng)業(yè)稅
    第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍和納稅人
    第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
    第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算
    第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收管理
   第三篇 涉外企業(yè)和外籍人員適用的稅種——所得稅和其他稅種
    第七章 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
    第一節(jié) 納稅人和征稅范圍
    第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
    第三節(jié) 企業(yè)應(yīng)納所得稅稅額的計(jì)算
    第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
    第五節(jié) 征收管理
    第六節(jié) 在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的外國(guó)企業(yè)的稅務(wù)管理
    第七節(jié) 在中國(guó)境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的外國(guó)企業(yè)的稅務(wù)管理
    第八章 個(gè)人所得稅
    第一節(jié) 納稅人和征稅范圍
    第二節(jié) 稅率
    第三節(jié) 正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額
    第四節(jié) 征收管理
    第九章 其他稅種
    第一節(jié) 資源稅
    第二節(jié) 土地增值稅
    第三節(jié) 印花稅
    第四節(jié) 城市房地產(chǎn)稅
    第五節(jié) 車(chē)船使用牌照稅
   第四篇 涉外專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)管理
    第十章 海洋石油稅收管理
    第一節(jié) 海洋石油稅收的特點(diǎn)
    第二節(jié) 海洋石油稅務(wù)管理局的職責(zé)及其管理的內(nèi)容
    第三節(jié) 主要稅種的計(jì)算和稅務(wù)審計(jì)
    第十一章 外商及外籍人員的避稅及其防范措施
    第一節(jié) 國(guó)際避稅的概念及其經(jīng)濟(jì)影響
    第二節(jié) 外商在我國(guó)避稅的主要手法
    第三節(jié) 我國(guó)對(duì)外商避稅的防范措施
    第十二章 我國(guó)對(duì)外稅收協(xié)定的實(shí)施
    第一節(jié) 我國(guó)對(duì)外簽訂稅收協(xié)定應(yīng)遵循的原則
    第二節(jié) 明確協(xié)定適用的范圍
    第三節(jié) 稅收管轄權(quán)的劃分
    第四節(jié) 消除雙重征稅的方法
    第五節(jié) 稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)稅法的關(guān)系和比較
    第十三章 違反稅法行為及其法律責(zé)任
    第一節(jié) 違反稅法行為的概念和追究其法津責(zé)任的作用
    第二節(jié) 對(duì)違反稅法行為追究法律責(zé)任的原則和政策界限
    第三節(jié) 對(duì)納稅人違法案件追究法律責(zé)任的要求和程序
    第十四章 稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟
    第一節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的概念和作用
    第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議應(yīng)遵循的原則
    第三節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄
    第四節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的前提條件和程序
    第五節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
   第五篇 納稅檢查
    第十五章 納稅檢查的概念、內(nèi)容、步驟和方法
    第一節(jié) 納稅檢查的概念、內(nèi)容和種類(lèi)
    第二節(jié) 納稅檢查的步驟
    第三節(jié) 納稅檢查的方法
    第十六章 會(huì)計(jì)資料的檢查
    第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表的檢查
    第二節(jié) 會(huì)計(jì)帳簿的檢查
    第三節(jié) 會(huì)計(jì)憑證的檢查
    第十七章 增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅的檢查
    第一節(jié) 增值稅的檢查
    第二節(jié) 消費(fèi)稅的檢查
    第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的檢查
    第十八章 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的檢查
    第一節(jié) 材料、固定資產(chǎn)的檢查
    第二節(jié) 成本、費(fèi)用的檢查
    第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額和年度匯算清繳的檢查
    第四節(jié) 外國(guó)企業(yè)所得稅的檢查
    第五節(jié) 投入資本的檢查
    第十九章 個(gè)人所得稅的檢查
    第一節(jié) 個(gè)人所得稅稅源的檢查
    第二節(jié) 各項(xiàng)應(yīng)納稅所得額的檢查
    第三節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算的檢查
   第六篇 稅收計(jì)劃、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和電子計(jì)算機(jī)在稅務(wù)管理中的應(yīng)用
    第一十章 稅收計(jì)劃
    第一節(jié) 稅收計(jì)劃的內(nèi)容和作用
    第二節(jié) 稅收計(jì)劃的編制與執(zhí)行
    第三節(jié) 稅收計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查分析
    第二十一章 稅收會(huì)計(jì)
    第一節(jié) 稅收會(huì)計(jì)的特點(diǎn)、對(duì)象和任務(wù)
    第二節(jié) 稅收會(huì)計(jì)科目、報(bào)表和核算程序
    第三節(jié) 稅收業(yè)務(wù)核算
    第二十二章 稅務(wù)統(tǒng)計(jì)
    第一節(jié) 稅務(wù)統(tǒng)計(jì)的概念、任務(wù)和作用
    第二節(jié) 稅務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表
    第三節(jié) 稅務(wù)統(tǒng)計(jì)資料的整理和分析運(yùn)用
    第二十三章 計(jì)算機(jī)在稅務(wù)管理工作中的應(yīng)用
    第一節(jié) 計(jì)算機(jī)在稅務(wù)管理工作中的作用
    第二節(jié) 稅務(wù)征管工作中的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理模式
    第三節(jié) 計(jì)算機(jī)在稅務(wù)征管各環(huán)節(jié)中的具體運(yùn)用