現(xiàn)代金融業(yè)與金融投資全書

     目錄
    上卷 金融機構及其運作
   第一篇 中央銀行
    一、中央銀行概述
    1中央銀行的概念
    2中央銀行的起源與發(fā)展
    2.1中央銀行的起源
    2.2中央銀行的發(fā)展
    二、中央銀行的組織機構與功能
    1中央銀行體制
    1.1單一的中央銀行體制
    1.2復合的中央銀行體制
    1.3跨國的中央銀行體制
    2中央銀行的資本結構
    2.1全部資本金國家所有
    2.2公私股份混合所有
    2.3全部股份私人所有
    2.4根本沒有資本金
    3中央銀行的機構設置
    3.1中央銀行總行職能機構的設置
    3.2中央銀行分支機構的設置
    4中央銀行的功能
    4.1政策功能
    4.2銀行功能
    4.3監(jiān)督功能
    4.4開發(fā)功能
    4.5研究功能
    三、中央銀行的外部關系
    1中央銀行與政府的關系
    1.1中央銀行與政府關系的產(chǎn)生
    1.2中央銀行對政府的相對獨立
    1.3中央銀行與政府關系的不同模式
    2中央銀行與其它銀行和金融機構的關系
    2.1中央銀行作為銀行的銀行與其它銀行和金融機構的關系
    2.2中央銀行作為政府的銀行與其它銀行和金融機構的關系
    2.3中央銀行作為發(fā)行銀行與其它銀行和金融機構的關系
    四、中央銀行的業(yè)務
    1負債業(yè)務
    1.1貨幣發(fā)行
    1.2代理國庫
    1.3集中存款準備金
    1.4清算資金
    1.5其他業(yè)務
    2資產(chǎn)業(yè)務
    2.1再貼現(xiàn)和貸款
    2.2金銀外匯儲備
    2.3證券買賣
    2.4其他資產(chǎn)業(yè)務
    五、中央銀行的會計核算
    1貨幣發(fā)行業(yè)務的核算
    1.1貨幣發(fā)行業(yè)務概述
    1.2發(fā)行基金的印制和調(diào)撥
    1.3貨幣發(fā)行與回籠
    1.4損傷票幣銷毀和收兌舊人民幣、地方幣的處理
    1.5發(fā)行基金對帳和報表
    2經(jīng)理國庫與代理發(fā)行、兌付國家債券業(yè)務的核算
    2.1國庫業(yè)務概述
    2.2國庫機構設置和職責權限
    2.3預算收入及退庫的核算
    2.4國庫款項的報解
    2.5撥付國庫款項的核算
    2.6國庫款的對帳和年終決算
    2.7代理發(fā)行國家債券業(yè)務的核算
    3對專業(yè)銀行存、貸款業(yè)務的核算
    3.1存、貸款業(yè)務核算的意義和要求
    3.2帳戶的設置與管理
    3.3存款業(yè)務的核算
    3.4貸款業(yè)務的核算
    3.5專項貸款業(yè)務的核算
    3.6繳存存款業(yè)務的核算
    3.7金融機構特種存款業(yè)務的核算
    3.8再貼現(xiàn)業(yè)務的核算
    3.9公開市場業(yè)務的核算
    4金銀收兌業(yè)務的核算
    4.1金銀收兌業(yè)務概述
    4.2金銀收購的核算
    4.3金銀配售業(yè)務的核算
    4.4儲備金飾品業(yè)務的核算
    4.5金銀其他業(yè)務與費用的核算
    5人民銀行聯(lián)行往來業(yè)務的核算
    5.1發(fā)報行的核算
    5.2收報行的核算
    5.3全國電子聯(lián)行往來業(yè)務的核算
    6中國人民銀行的年度決算
    6.1年度決算的意義和要求
    6.2年度決算的準備工作
    6.3年度決算日的工作
    6.4年度決算后的工作
    7中國人民銀行的會計分析
    7.1會計分析的意義
    7.2會計分析的任務和內(nèi)容
    7.3會計分析的原則和程序
    7.4會計分析的種類和方法
    7.5搞好會計分析的措施
    六、中央銀行貨幣金融政策
    1貨幣政策
    1.1貨幣政策的構成
    1.2貨幣政策理論
    2貨幣政策的目標
    2.1充分就業(yè)
    2.2經(jīng)濟增長
    2.3物價穩(wěn)定
    2.4國際收支平衡
    3貨幣政策的工具
    3.1一般性貨幣政策工具
    3.2選擇性貨幣政策工具
    4貨幣政策的中介指標
    4.1選擇中介指標的五個標準
    4.2較有影響的五種中介指標
    5貨幣調(diào)節(jié)傳導機制
    5.1資產(chǎn)結構調(diào)整效應
    5.2財富效應
    5.3授信限量效應
    5.4預期效應
    6宏觀經(jīng)濟模型
    6.1封閉經(jīng)濟中的宏觀經(jīng)濟模型
    6.2開放經(jīng)濟中的宏觀經(jīng)濟模型
    七、中央銀行的監(jiān)管
    1金融管理與金融法規(guī)
    1.1對金融機構監(jiān)督管理的必要性
    1.2金融法規(guī)與金融管理
    1.3建立和健全中國金融法規(guī)
    2金融管理的體制與方法
    2.1各國金融監(jiān)督管理體制
    2.2不同金融管理模式的比較
    3金融管理的不同方法
    4金融管理的技術手段
    4.1預防性管理手段
    4.2存款保險制度
    4.3最后援助貸款和搶救行動
    5中國中央銀行對金融機構的管理
    5.1金融機構的組織形式
    5.2金融機構的設置和撤并管理
    5.3金融機構的日常管理
    6中國的金融監(jiān)督
    6.1中國金融監(jiān)督管理的形成
    6.2中國金融監(jiān)督管理的概況
    6.3中國人民銀行已開展的監(jiān)督管理工作
    八、中國人民銀行
    1中國人民銀行的組織結構
    1.1中國人民銀行總行的內(nèi)部機構設置
    1.2中國人民銀行分支機構的設置
    1.3中國人民銀行分支機構的地位
    2中國人民銀行與政府的關系
    3中國人民銀行分支機構與地方政府的關系
    4中國人民銀行的貨幣政策目標
    4.1關于中國貨幣政策目標的不同觀點
    4.2穩(wěn)定貨幣、發(fā)展經(jīng)濟的內(nèi)涵及其相互關系
    4.3處理好兩大貨幣政策目標的關系
    4.4中國對貨幣政策四大目標的研究
    5中國人民銀行的貨幣政策工具
    5.1直接信用控制下的貨幣政策工具
    5.2間接信用控制下的貨幣政策工具
    5.3選擇性的貨幣政策工具
    九、國外的中央銀行
    1日本銀行
    2加拿大銀行
    3英格蘭銀行
    4法蘭西銀行
    5美國聯(lián)邦儲備體系
    6德意志聯(lián)邦銀行
    十、中央銀行法
    1金融立法的目標
    2金融立法的技術和技巧
    3中央銀行法概述
    3.1中央銀行的法律形式和法律地位
    3.2中央銀行的性質(zhì)和職能
    3.3中央銀行的組織體系
    3.4中央銀行的貨幣政策目標
    3.5中央銀行的業(yè)務操作
    3.6中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)督檢查
    3.7存款準備金制度
    3.8貼現(xiàn)貸款制度
    3.9公開市場操作制度
    3.10清算制度
    3.11中央銀行的利率管理
    附錄一中華人民共和國中國人民銀行法
    附錄二美國聯(lián)邦儲備法案
   第二篇 商業(yè)銀行
    一、商業(yè)銀行概述
    1商業(yè)銀行的概念
    2商業(yè)銀行的起源與發(fā)展
    二、商業(yè)銀行的組織結構
    1商業(yè)銀行的組織形式
    1.1按資本所有權劃分
    1.2按商業(yè)銀行的外部組織形式劃分
    1.3按業(yè)務經(jīng)營范圍與特點劃分
    2商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構
    2.1股東大會
    2.2董事會
    2.3監(jiān)事會
    2.4行長（或總經(jīng)理）
    2.5總稽核
    2.6業(yè)務和職能部門
    2.7分支機構
    三、商業(yè)銀行的設立及其程序
    1了解內(nèi)情
    2提出申請
    3公開發(fā)表申請通知書
    4貨幣監(jiān)理機構審查
    5最初審批
    6開業(yè)準備
    7拒絕后的再申請
    8最后審查及開業(yè)
    四、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則
    1盈利性
    2安全性
    3流動性
    五、商業(yè)銀行與客戶
    1商業(yè)銀行的權利和責任
    2客戶的權利和責任
    2.1客戶的權利
    2.2客戶的責任
    3商業(yè)銀行與客戶的關系
    3.1契約關系的建立
    3.2契約關系的終止
    六、商業(yè)銀行的業(yè)務及其會計核算
    1商業(yè)銀行的出納業(yè)務
    1.1出納業(yè)務的組織
    1.2出納業(yè)務的基本規(guī)定
    1.3現(xiàn)金收入的處理
    1.4付出現(xiàn)金的處理
    1.5現(xiàn)金提送和保管
    1.6偽鈔的辨認及處理
    1.7破損券收兌
    1.8出納結帳
    2商業(yè)銀行的負債業(yè)務及其會計核算
    2.1活期存款
    2.2定期存款
    2.3利息計算及帳務處理
    2.4儲蓄存款
    2.5儲蓄所結帳及管轄行的帳務處理和事后監(jiān)督
    2.6可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）
    2.7可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶
    2.8自動轉(zhuǎn)帳服務存款帳戶
    2.9貨幣市場存款帳戶
    2.10個人退休金帳戶
    2.11協(xié)定帳戶
    2.12掉期存款
    2.13歐洲貨幣單位及美元存款
    2.14外幣存款
    3商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務及其會計核算
    3.1信用放款
    3.2抵押放款
    3.3保證書擔保放款
    3.4貸款證券化
    3.5放款利息計算
    4商業(yè)銀行的投資業(yè)務
    4.1證券投資的目的
    4.2證券投資的特點
    4.3證券投資的要點
    4.4國內(nèi)證券投資
    4.5證券投資的收益和風險
    4.6證券投資的程序
    5商業(yè)銀行的中間業(yè)務
    5.1結算業(yè)務
    5.2信用證業(yè)務
    5.3信托業(yè)務
    5.4租賃業(yè)務
    5.5代理業(yè)務
    5.6銀行卡業(yè)務
    5.7咨詢業(yè)務
    6商業(yè)銀行的國際業(yè)務
    6.1國際業(yè)務概述
    6.2國際結算業(yè)務
    6.3銀行結算制度與結算規(guī)則
    6.4外匯交易業(yè)務
    6.5國際信貸與投資
    7商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)務的核算
    7.1聯(lián)行往來核算概述
    7.2全國聯(lián)行往來的會計科目
    7.3全國聯(lián)行往來的憑證
    7.4全國聯(lián)行往來的日常帳務核算
    7.5總行電子計算中心的處理手續(xù)
    7.6全國聯(lián)行往來帳項年度結清
    七、商業(yè)銀行的票據(jù)
    1支票
    1.1支票的定義
    1.2支票的性質(zhì)
    1.3簽發(fā)人的責任
    1.4支票的拒付和止付
    2匯票
    2.1匯票的定義
    2.2匯票的必要項目
    2.3匯票的當事人
    2.4票據(jù)行為
    2.5匯票的流通及票據(jù)責任的解除
    2.6匯票的貼現(xiàn)
    3本票
    3.1本票的定義
    3.2本票的種類
    3.3本票的式樣
    3.4本票與匯票的區(qū)別
    3.5支票、匯票和本票的比較
    八、商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造
    1信用中介和信用創(chuàng)造
    2原始存款與派生存款
    3派生存款的創(chuàng)造過程
    4存款創(chuàng)造的約束機制與數(shù)量界限
    4.1現(xiàn)金漏出
    4.2超額準備金
    4.3活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款
    九、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理
    1商業(yè)銀行的信貸管理
    1.1信貸管理的任務與內(nèi)容
    1.2貸款的組織管理方式
    1.3信貸管理政策的內(nèi)容
    1.4信貸分析
    1.5借款戶財務報表分析
    1.6信貸三查
    1.7貸款審批
    1.8信貸風險及其控制
    1.9貸后管理
    1.10信貸檔案的管理
    1.11借貸合同的條款及其范例
    2項目貸款及其管理
    2.1項目貸款的定義、參與人及發(fā)展歷史
    2.2項目貸款的籌資來源及其優(yōu)缺點
    2.3項目評估
    2.4項目貸款的管理程序
    2.5項目貸款的工程規(guī)劃與風險管理及各種保證
    2.6常見國際項目融資的金融工具
    2.7項目貸款的國際案例
    3商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理與戰(zhàn)略
    3.1資產(chǎn)管理理論
    3.2負債管理理論
    3.3資產(chǎn)負債的全面管理理論
    3.4資產(chǎn)負債的管理方法
    3.5風險管理戰(zhàn)略
    十、商業(yè)銀行的財務報告及其分析
    1商業(yè)銀行財務報表的主要內(nèi)容
    1.1資產(chǎn)負債表
    1.2銀行損益表
    1.3財務狀況變動表
    2財務報表注釋
    3商業(yè)銀行的主要財務指標
    3.1反應銀行盈利狀況的主要指標
    3.2反應銀行風險狀況的若干指標
    3.3銀行盈利指標與風險指標的相互關系
    4財務報表分析的基本方法
    4.1比率分析
    4.2百分比或百分率分析
    4.3指標比較
    4.4商業(yè)銀行的相對規(guī)模問題
    5財務報告與財務分析
    5.1財務報告
    5.2財務分析
    6影響銀行盈利的因素
    6.1經(jīng)濟環(huán)境
    6.2管理水平
    6.3規(guī)模經(jīng)濟
    6.4利率
    6.5可用資金量
    7商業(yè)銀行的短期償債能力分析
    7.1凈流動資產(chǎn)
    7.2流動比率
    8商業(yè)銀行的長期償債能力分析
    8.1損益表項目分析
    8.2資產(chǎn)負債表項目分析
    8.3特別項目分析
    9商業(yè)銀行的盈利能力分析
    9.1資產(chǎn)利潤率
    9.2投資收益率
    9.3全部股權收益率
    9.4普通股股本收益率
    10中國商業(yè)銀行財務報表分析實踐
    10.1尋找差距法
    10.2查找原因法
    11銀行報表分析上的幾個問題
    11.1或有負債
    11.2銀行報表數(shù)字的真實性
    11.3最佳銀行的特征
    十一、現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的十大趨勢
    1銀行管理法制化
    2銀行業(yè)務國際化
    3國際融資證券化
    4表外業(yè)務迅速發(fā)展
    5金融工具不斷創(chuàng)新
    6銀行組織集團化
    7銀行經(jīng)營多樣化
    8銀行電子化進程加快
    9員工管理標準化
    10業(yè)務競爭轉(zhuǎn)向服務素質(zhì)的對比
    十二、中外商業(yè)銀行介紹
    1中信實業(yè)銀行
    1.1中信實業(yè)銀行的建立和機構設置
    1.2中信實業(yè)銀行的業(yè)務與發(fā)展
    1.3中信實業(yè)銀行的管理
    2交通銀行
    11.1理論責任準備金
    11.2實際責任準備金
    12人身保險危險選擇
    12.1危險選擇的方法
    12.2危險選擇的決定
    13人身保險利源分析
    14人身保險資金運用
    14.1資金運用的原則
    14.2資金運用的方式
    15人身保險經(jīng)營方式
    16人身保險的再保險
    17年金與年金保險
    18中國現(xiàn)已開辦的人壽保險
    19中國現(xiàn)已開辦的養(yǎng)老保險
    20中國現(xiàn)已開辦的意外傷害保險
    21中國現(xiàn)已開辦的健康保險
    九、再保險
    1再保險業(yè)務
    2再保險的起源與發(fā)展
    3再保險的作用
    4國際再保險市場
    5再保險與原保險的聯(lián)系和區(qū)別
    6再保險形式
    7保險費準備金
    8賠款準備金
    9比例分保再保險費
    10比例分保再保險傭金
    11再保險手續(xù)費
    12非比例再保險
    13超額賠款再保險費計算標準
    14再保險的規(guī)劃步驟
    十、保險管理
    1保險計劃管理
    2保險財務管理
    3保險人事管理
    4保險信息管理
    5保險現(xiàn)代化管理
    6保險審計
    7保險的經(jīng)濟效益