會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)行政監(jiān)管案例（上市業(yè)務(wù)卷）

定　價(jià)：￥68.00

作　者：	戴瓊，周艷
出版社：	中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	暫缺

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當(dāng)當(dāng)網(wǎng) (￥51.00)

ISBN：	9787522322568	出版時(shí)間：	2023-07-01	包裝：	平裝-膠訂
開本：	16開	頁數(shù)：		字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　本書收集了近年各地財(cái)政部門對事務(wù)所上市業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)過程中進(jìn)行處罰的經(jīng)典案例，將其按照“事務(wù)所內(nèi)部管理存在的問題”“違反職業(yè)道德的情形”“初步業(yè)務(wù)活動中存在的問題”“未履行必要審計(jì)程序和獲取充分審計(jì)證據(jù)”“發(fā)表審計(jì)意見類型不當(dāng)或披露不當(dāng)”“審計(jì)檔案保管存在問題”等六大專題進(jìn)行了整理。本書作為行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和會計(jì)師事務(wù)所完善內(nèi)部管理的重要借鑒，旨在貫徹《注冊會計(jì)師行業(yè)誠信建設(shè)綱要》精神，落實(shí)“以案說德、以案說規(guī)、以案說法、以案說責(zé)” ，幫助注冊會計(jì)師明底線、受警醒、知敬畏，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平。

作者簡介

　　戴瓊，高級會計(jì)師、注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師，應(yīng)用會計(jì)與金融理學(xué)碩士、金融方向EMBA、管理學(xué)博士，“供應(yīng)鏈納稅管理”首創(chuàng)者。現(xiàn)任北京中崇信會計(jì)師事務(wù)所主任會計(jì)師、北京中稅融智稅務(wù)師事務(wù)所所長；北京市工商業(yè)聯(lián)合會第十五屆執(zhí)行委員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收籌劃與法律研究中心研究員；清華大學(xué)國家CIMS培訓(xùn)中心主講專家；中國農(nóng)業(yè)大學(xué)中農(nóng)創(chuàng)學(xué)院首席財(cái)務(wù)專家；中國注冊會計(jì)師協(xié)會第六屆專業(yè)指導(dǎo)委員會委員；《中國注冊會計(jì)師》雜志編委；北京注協(xié)中小會計(jì)師事務(wù)所發(fā)展促進(jìn)委員會主任委員。

圖書目錄

第一章事務(wù)所內(nèi)部管理存在的問題
【案例01】簽字注冊會計(jì)師未參與現(xiàn)場審計(jì)等問題
【案例02】內(nèi)部治理、質(zhì)量控制和獨(dú)立性等存在問題
第二章違反職業(yè)道德的情形
【案例03】未保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑等問題
【案例04】未勤勉盡責(zé)等問題
【案例05】審計(jì)獨(dú)立性缺失等問題
【案例06】未勤勉盡責(zé)和保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑等問題
第三章初步業(yè)務(wù)活動中存在的問題
【案例07】風(fēng)險(xiǎn)評估程序執(zhí)行不到位等問題
【案例08】未嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃等問題
【案例09】重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評估錯誤等問題
【案例10】與前任注冊會計(jì)師溝通不到位等問題
【案例11】未合理利用專家工作等問題
【案例12】業(yè)務(wù)承接審批早于業(yè)務(wù)承接評價(jià)表等問題
第四章未履行必要審計(jì)程序和獲取充分審計(jì)證據(jù)
【案例13】貨幣資金審計(jì)程序缺失或證據(jù)不充分等問題
【案例14】未對內(nèi)部控制重要環(huán)節(jié)執(zhí)行穿行測試等問題
【案例15】審計(jì)證據(jù)的生成日期晚于審計(jì)報(bào)告出具日等問題
【案例16】實(shí)施函證（或替代測試）程序不到位等問題
【案例17】收入和成本審計(jì)程序執(zhí)行不到位等問題
【案例18】未執(zhí)行截止測試（或執(zhí)行不到位）等問題
【案例19】未對業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)施相應(yīng)審計(jì)程序等問題
【案例20】公允價(jià)值變動損益審計(jì)程序執(zhí)行不到位等問題
【案例21】未對在建工程及借款費(fèi)用資本化執(zhí)行充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序等問題
【案例22】存貨監(jiān)盤程序執(zhí)行不到位等問題
【案例23】未識別出收入存在舞弊風(fēng)險(xiǎn)等問題
【案例24】內(nèi)部控制測試程序存在重大缺陷等問題
第五章發(fā)表審計(jì)意見類型不當(dāng)或披露不當(dāng)
【案例25】審計(jì)報(bào)告發(fā)表的審計(jì)意見不當(dāng)
【案例26】與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的重大不確定性披露不恰當(dāng)?shù)葐栴}
【案例27】未披露已識別的重大期后事項(xiàng)等問題
第六章審計(jì)工作底稿或?qū)徲?jì)檔案保管存在的問題
【案例28】審計(jì)工作底稿記錄不恰當(dāng)?shù)葐栴}
【案例29】審計(jì)工作底稿存在錯漏等問題
【案例30】審計(jì)工作底稿缺失等問題
附錄會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)行政監(jiān)管案例（上市業(yè)務(wù)卷）涉及法律法規(guī)及制度具體條款