風險導向內部審計實務指南

定　價：￥69.80

作　者：	付淑威著
出版社：	人民郵電出版社
叢編項：	普華審計實務工具書系列
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787115599551	出版時間：	2022-10-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	228	字數(shù)：

內容簡介

　　隨著我國經(jīng)濟發(fā)展日新月異，內部審計在國民經(jīng)濟發(fā)展中的監(jiān)督作用也日益增強。但是在實務中，仍有部分內部審計人員對內部審計的風險導向、問題導向、制度基礎導向的理解不夠透徹；部分內部審計組織仍以傳統(tǒng)的財務收支審計為主，在制訂年度內部審計計劃時未系統(tǒng)考慮組織風險。如何適應組織的發(fā)展，幫助組織加強內部控制和風險管理，從而助力組織實現(xiàn)增值，是內部審計人員要思考和面對的問題。本書由具有二十多年審計實務經(jīng)驗的一線審計專業(yè)人士傾情打造，書中深入淺出地介紹了內部審計的發(fā)展機遇和風險導向內部審計的思維模式；同時還詳細介紹了在年度內部審計計劃制訂階段、內部審計項目準備階段、內部審計實施階段、內部審計報告及整改階段，如何以風險為導向制訂計劃、進行審前調查、發(fā)現(xiàn)問題、進行審計溝通，如何形成有價值的審計報告、提出審計建議和利用審計結果，并且提供了作者在工作實踐中梳理總結的大量的制度、流程、表單和模板等。本書適合企業(yè)內部審計人員、會計師事務所審計人員、企業(yè)風險管理人員、企業(yè)財務人員、企業(yè)舞弊調查相關人員閱讀和使用。

作者簡介

　　付淑威畢業(yè)于南京審計大學審計專業(yè)，中南財經(jīng)政法大學EMBA；擁有高級審計師、高級會計師、國際注冊內部審計師、國際項目管理師、獨立董事等職稱或資格；榮獲“浙江省女職工建功立業(yè)標兵”“浙江省內審實務專家”等榮譽稱號。具有20多年內部審計工作經(jīng)驗，先后在中國鋁業(yè)、華立集團、德意集團、波司登公司、博地集團從事審計工作，涉足大型制造業(yè)、房地產業(yè)、商業(yè)服務業(yè)、影視業(yè)、旅游業(yè)、服裝業(yè)、藥業(yè)、電子信息業(yè)、現(xiàn)代農業(yè)等行業(yè)；帶領團隊完成800多個審計項目，至今仍奔走在審計業(yè)務一線。創(chuàng)辦“快樂內審”，發(fā)布500多篇原創(chuàng)文章；創(chuàng)辦視頻號抖音號“快樂內審威姐”，分享風控、審計的實操經(jīng)驗與思考，深受同行們的喜愛。開發(fā)“風控之道——如何提升企業(yè)抗風險能力”“審計增值之道——風險導向內部審計的實踐與思考”“溝通之道——十大策略助你有效化解審計沖突”等十多門線上線下講座，好評如潮。個人自媒體：“快樂內審”“快樂內審威姐”

圖書目錄

第一章風險導向內部審計概述 1
一、內部審計簡述 3
二、內部審計的目標和核心原則 4
三、內部審計的獨立性和客觀性 5
四、內部審計的發(fā)展歷程 6
五、四種不同類型的審計思維模式 7
六、內部審計準則 8
七、審計風險概述 10
八、內部審計定位與職能 12
九、內部控制與內部審計的關系 13
十、風險導向內部審計概述 15
十一、風險導向內部審計中應注意的問題 16
十二、小測試 17
第二章年度內部審計計劃制訂實務指南 19
一、年度內部審計計劃的主要內容 21
二、制訂年度內部審計計劃的步驟 22
三、識別和評估風險的方法 23
四、制訂年度內部審計計劃應考慮的因素 28
五、必選審計項目 29
六、制訂、執(zhí)行年度內部審計計劃時應規(guī)避的事項 30
七、與年度內部審計計劃相關的注意事項 30
八、風險信息的來源 31
九、職業(yè)審慎 31
十、年度內部審計計劃案例 33
十一、小測試 37
第三章內部審計項目準備階段實務指南 39
一、內部審計項目準備階段的里程碑事件 41
二、內部審計項目的規(guī)范化 42
三、內部審計項目審前調查 43
四、評估內部審計項目風險 46
五、編制審計實施方案 47
六、全新審計項目的正確實施方式 50
七、審計通知書模板 52
八、獲取審計資料的技巧 56
九、小測試 57
第四章內部審計實施階段實務指南 59
一、內部審計實施階段關鍵環(huán)節(jié)及其具體事項 61
二、內部審計實施階段相關重要會議 63
三、審計實施階段重要的審計表單 66
四、審計證據(jù)及取證注意事項 67
五、內部審計實施階段應注意的事項 70
六、獲取審計證據(jù)的主要方法 70
七、審計發(fā)現(xiàn)的五要素 73
八、審計工作底稿及其編寫指南 76
九、開好審計離場會 80
十、經(jīng)營管理審計指南 81
十一、信息化管理審計工作指南 87
十二、工程項目內部控制審計工作指南 89
十三、審計案例分析 98
十四、采購比價審計案例及案例啟示 101
十五、小測試 106
第五章內部審計報告及整改階段實務指南 107
一、內部審計報告及整改階段的關鍵環(huán)節(jié)及其具體事項 109
二、正確認識審計報告 111
三、審計報告的作用 111
四、審計報告的質量要求 112
五、撰寫審計報告的方法和起點 113
六、審計報告的格式和類型 114
七、影響審計報告質量的因素 114
八、審計報告的十個相關注意事項 115
九、內部審計報告常出現(xiàn)的 25 個問題 116
十、審計報告忌用的 11 種措辭 121
十一、審計報告中容易忽視的細節(jié)——標點符號 122
十二、被審計單位對審計項目的滿意度評價 124
十三、審計組與被審計單位對報告產生分歧時的處理策略 128
十四、審計結果溝通 128
十五、內部審計聯(lián)席會工作指南 129
十六、審計報告模板 131
十七、破解審計整改難之謎 136
十八、評價被審計單位的配合度 139
十九、審計報告案例加點評 139
二十、小測試 140
第六章內部審計制度及團隊管理實務指南 141
一、內部審計報告關系及其利弊 143
二、內部審計機構的制度體系 144
三、內部審計守則及崗位職責示例 144
四、內部審計制度的示例 147
五、內部審計機構考核體系 180
六、小測試 182

附錄 183
附錄 A 《中央企業(yè)全面風險管理指引》 183
附錄 B 《關于深化中央企業(yè)內部審計監(jiān)督工作的實施意見》 197
附錄 C 《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》 205
附錄 D 中國內部審計協(xié)會中國內部審計準則及具體準則（部分） 211
附錄 E 《浙江省內部審計工作規(guī)定》 221