我國中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)型研究

目錄

第一章 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的形勢與啟示1
第一節(jié) 我國銀行資產(chǎn)負(fù)債表變化的歷史軌跡1
一、宏觀層面，銀行非傳統(tǒng)資金來源和運(yùn)用逐漸增加1
二、微觀層面，銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容不斷豐富和多樣4
三、管理層面，資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容和視角得到革新10
第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)管向?qū)訃H標(biāo)準(zhǔn)的過渡12
一、從簡易計劃平衡管理向資產(chǎn)負(fù)債比例管理的演變12
二、在資產(chǎn)負(fù)債比例管理中強(qiáng)化風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)管要求14
三、國際銀行監(jiān)管規(guī)則在我國的實(shí)踐及對商業(yè)銀行的影響15
四、宏觀審慎評估體系（ＭＰＡ）的建立和發(fā)展24
五、接軌國際財務(wù)報告準(zhǔn)則26
第三節(jié) 當(dāng)前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理面臨的新形勢29
一、新環(huán)境：全球面臨經(jīng)濟(jì)低速增長疊加新冠肺炎疫情的嚴(yán)峻形勢30
二、新常態(tài)：國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長由高速轉(zhuǎn)為中高速34
三、新要求：監(jiān)管層面對銀行業(yè)改革發(fā)展提出更高要求36
四、新監(jiān)管：金融嚴(yán)監(jiān)管加劇合規(guī)成本和資本補(bǔ)充壓力38
五、新體系：利率市場化進(jìn)程進(jìn)一步加快39
六、新變化：手續(xù)費(fèi)收入結(jié)構(gòu)調(diào)整43
七、新模式：金融科技興起沖擊傳統(tǒng)經(jīng)營方式47
八、新改革：金融開放重塑銀行業(yè)競爭生態(tài)48
第四節(jié) 我國中小銀行提升資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營管理能力的必要性49
一、我國中小銀行經(jīng)營管理中的困惑與隱憂49
二、中小銀行提升資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營管理能力的必要性和重要性52
三、提升資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營管理能力的理念轉(zhuǎn)變56

第二章 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行的規(guī)律59
第一節(jié) 我國銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行規(guī)律的產(chǎn)品維度60
一、負(fù)債端業(yè)務(wù)60
二、資產(chǎn)端業(yè)務(wù)68
三、所有者權(quán)益及資本補(bǔ)充工具75
第二節(jié) 我國銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的多元視角80
一、表內(nèi)外的轉(zhuǎn)換80
二、重資產(chǎn)與輕資產(chǎn)維度81
三、基礎(chǔ)負(fù)債與主動負(fù)債維度83
四、時間維度85
五、地域維度85
六、客群維度87
七、分支機(jī)構(gòu)維度88
八、本外幣維度89
九、市場間維度89
第三節(jié) 銀行資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行的邊界和管理策略90
一、影響資產(chǎn)負(fù)債配置決策的主要因素90
二、商業(yè)銀行資本內(nèi)生與補(bǔ)充建議91

第三章 我國中小銀行的發(fā)展歷史、現(xiàn)狀與問題93
第一節(jié) 我國中小銀行演變歷史93
一、中小銀行的界定93
二、中小銀行的發(fā)展歷史97
第二節(jié) 我國中小銀行發(fā)展現(xiàn)狀100
一、中小銀行的數(shù)量結(jié)構(gòu)100
二、中小銀行的市場份額100
三、中小銀行的風(fēng)險收益結(jié)構(gòu)101
四、中小銀行的資金來源和資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)102
五、中小銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)104
第三節(jié) 中小銀行存在的問題：基于數(shù)據(jù)的分析108
一、過快的增長速度反映出了非理性的發(fā)展訴求108
二、缺乏信貸投向?qū)е峦顿Y、同業(yè)業(yè)務(wù)較多110
三、負(fù)債結(jié)構(gòu)的差異加大了流動性管理的難度114
四、農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量問題較普遍且撥備覆蓋不充分，或存在
信用風(fēng)險隱患120
五、近年來農(nóng)商行穩(wěn)步提高杠桿率水平，城商行對流動性
需求激增122
六、中小銀行盈利狀況總體薄弱，城商行回報水平相對最低125
第四節(jié) 我國中小銀行風(fēng)險形成邏輯及案例分析131
一、我國三類中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的主要特征及問題解析131
二、我國中小銀行面臨的主要風(fēng)險：分階段分析134
三、造成中小銀行風(fēng)險高企的原因：從資產(chǎn)負(fù)債管理的不同
維度分析138
四、公司治理的有效性對中小銀行風(fēng)險的影響141
五、案例分析142

第四章 構(gòu)建適合我國中小銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系169
第一節(jié) 重塑資產(chǎn)負(fù)債管理的整體思路169
一、重塑資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)：“三性”平衡基礎(chǔ)上的長期
價值追求169
二、重塑資產(chǎn)負(fù)債管理的理念：從被動管理向主動經(jīng)營轉(zhuǎn)變171
三、延伸資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容：從專注表內(nèi)到覆蓋表內(nèi)外全部
資產(chǎn)負(fù)債表172
四、建立資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營管理的“三策略” 173
五、升級資產(chǎn)負(fù)債管理的方法與工具：從初級到高級176
第二節(jié) 保障資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)型的方法和途徑185
一、從公司治理機(jī)制著手，進(jìn)行頂層設(shè)計186
二、完善決策機(jī)制，保證決策精準(zhǔn)有效187
三、完善績效評價體系，確保傳導(dǎo)有效187
四、合理運(yùn)用管理工具，持續(xù)優(yōu)化管理方法187
五、建設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，強(qiáng)化科技支撐188
第三節(jié) 未來中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理分類建議193
一、中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的差異化建議193
二、同一銀行內(nèi)部總分行與不同條線的資產(chǎn)負(fù)債管理差異化
建議196

第五章 對我國中小銀行經(jīng)營發(fā)展的研究展望200
第一節(jié) 關(guān)于中小銀行公司治理的探討200
一、當(dāng)前我國中小銀行公司治理問題的主要表征201
二、理解當(dāng)前我國中小銀行公司治理問題背后的環(huán)境約束202
三、我國針對商業(yè)銀行公司治理的監(jiān)管框架及其最新演變204
四、對策建議208
第二節(jié) 關(guān)于中小銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑的探討212
一、中小銀行進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性212
二、中小銀行的數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展現(xiàn)狀214
三、中小銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型面臨的困難218
四、中小銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的發(fā)展方向221
附錄一 中國人民銀行政策工具228
附錄二 歷次巴塞爾協(xié)議修訂指標(biāo)對比236
附錄三 《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》審慎監(jiān)管基本要素概覽237
附錄四 我國57家上市銀行基本概況238
附錄五 銀行數(shù)字化及信息化系統(tǒng)建設(shè)的監(jiān)管政策梳理
（2018—2021年） 241
附錄六 巴塞爾委員會銀行業(yè)公司治理原則演變及內(nèi)容概要247
附錄七 近年來銀保監(jiān)會涉及公司治理問題的相關(guān)法律法規(guī)249
參考文獻(xiàn)255
后記257