手把手教你做內(nèi)部控制：全流程主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)

定　價(jià)：￥69.80

作　者：	沈彬榮著
出版社：	人民郵電出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787115581518	出版時(shí)間：	2022-02-01	包裝：	平裝
開(kāi)本：	小16開(kāi)	頁(yè)數(shù)：	230	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　自2002年薩班斯法案頒布以來(lái)，上市公司、國(guó)有企業(yè)或其他大型企業(yè)已經(jīng)建立了較為成熟的內(nèi)部控制體系。但是目前大部分解讀或指引均是以大型企業(yè)為背景，廣大的中小企業(yè)很難借鑒實(shí)行。在實(shí)際管理過(guò)程中，中小企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制體系有著較大的難度。為了幫助中小企業(yè)建立適合自身發(fā)展階段的內(nèi)部控制體系，本書(shū)根據(jù)內(nèi)部控制指引的框架結(jié)構(gòu)，選取了企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中重要的管理循環(huán)，包括銷(xiāo)售管理、采購(gòu)管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理等?！妒职咽纸棠阕鰞?nèi)部控制：全流程主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)》介紹了各管理流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和適合中小企業(yè)應(yīng)用的控制措施，從而幫助中小企業(yè)管理者了解內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)中的細(xì)節(jié)和關(guān)注點(diǎn)，建立切實(shí)可行并且可落地的內(nèi)部控制體系?！妒职咽纸棠阕鰞?nèi)部控制：全流程主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)》適用性強(qiáng)，涵蓋了大量通過(guò)一線(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)咨詢(xún)項(xiàng)目總結(jié)而成的控制措施，是企業(yè)管理者建立切實(shí)可行的內(nèi)部控制體系的實(shí)用手冊(cè)。除了企業(yè)管理者外，本書(shū)還適合企業(yè)內(nèi)部控制部門(mén)員工、內(nèi)部控制咨詢(xún)從業(yè)者以及對(duì)內(nèi)部控制感興趣的讀者閱讀和學(xué)習(xí)。

作者簡(jiǎn)介

　　沈彬榮上海稟鑫文化傳播有限公司創(chuàng)辦者，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師，金融風(fēng)險(xiǎn)管理師。在12年的咨詢(xún)生涯中，累計(jì)為多家上市企業(yè)提供內(nèi)部控制體系建設(shè)、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部管理報(bào)表及分析體系建設(shè)等服務(wù)。對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制、流程管理和財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域有著深厚的理論功底和實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。

圖書(shū)目錄

第 1章什么是內(nèi)部控制
1．1 內(nèi)部控制的一些基礎(chǔ)知識(shí)／002
1．1．1 內(nèi)部控制五要素模型／002
1．1．2 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制／010
1．2 外部利益相關(guān)者對(duì)內(nèi)部控制的觀點(diǎn)／013
1．3 內(nèi)部控制的認(rèn)知誤區(qū)／015
1．4 信息技術(shù)與內(nèi)部控制／017
1．4．1 網(wǎng)絡(luò)銀行的應(yīng)用降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)／017
1．4．2 電子承兌匯票的應(yīng)用降低企業(yè)票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)／018
1．4．3 電子印章的應(yīng)用降低企業(yè)印章管理風(fēng)險(xiǎn)／019
1．5 信任與內(nèi)部控制／020
第 2 章企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)框架
2．1 一般制造企業(yè)流程劃分整體框架／ 026
2．2 一般制造企業(yè)的流程劃分方法／ 027
2．2．1 公司層面對(duì)應(yīng)流程劃分／ 027
2．2．2 業(yè)務(wù)層面對(duì)應(yīng)流程劃分／ 028
2．2．3 管理層面對(duì)應(yīng)流程劃分／ 030
2．3 一般制造企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)／ 033
第3 章
采購(gòu)管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)
3．1 采購(gòu)管理流程概述／ 050
3．1．1 采購(gòu)管理流程的分類(lèi)／ 050
3．1．2 采購(gòu)對(duì)象的分類(lèi)／ 052
3．1．3 采購(gòu)權(quán)限的分類(lèi)／ 052
3．2 采購(gòu)計(jì)劃制訂／ 053
3．3 采購(gòu)申請(qǐng)與審批／ 055
3．4 采購(gòu)執(zhí)行／ 057
3．4．1 不同采購(gòu)方式的比較／ 057
3．4．2 不同采購(gòu)對(duì)象采購(gòu)方式的選擇／ 059
3．4．3 詢(xún)比價(jià)采購(gòu)方式的執(zhí)行要點(diǎn)／ 061
3．4．4 招標(biāo)采購(gòu)方式的執(zhí)行要點(diǎn)／ 063
3．5 采購(gòu)驗(yàn)收／ 067
3．5．1 生產(chǎn)相關(guān)物資驗(yàn)收關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 068
3．5．2 固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 069
3．5．3 其他物資采購(gòu)驗(yàn)收關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 070
3．6 采購(gòu)付款／ 071
3．7 供應(yīng)商管理／ 072
3．7．1 供應(yīng)商管理的適用范圍／ 073
3．7．2 供應(yīng)商管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 074
3．7．3 供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)考察及年度評(píng)價(jià)操作細(xì)則／ 075
3．8 案例分析——“集采”也會(huì)出漏洞，A 公司損失百萬(wàn)元／ 077
第4 章銷(xiāo)售管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)
4．1 銷(xiāo)售管理流程概述／ 082
4．2 銷(xiāo)售計(jì)劃制訂與審批／ 083
4．3 客戶(hù)開(kāi)發(fā)與信用管理／ 085
4．4 銷(xiāo)售定價(jià)／ 088
4．5 銷(xiāo)售發(fā)貨／ 091
4．6 銷(xiāo)售回款／ 092
4．6．1 結(jié)算方式的選擇／ 092
4．6．2 銷(xiāo)售款項(xiàng)的后續(xù)跟蹤／ 093
4．7 售后服務(wù)管理／ 094
4．8 經(jīng)銷(xiāo)商管理／ 095
4．8．1 經(jīng)銷(xiāo)商準(zhǔn)入／ 095
4．8．2 經(jīng)銷(xiāo)商的定期評(píng)價(jià)／ 096
4．9 銷(xiāo)售管理數(shù)字化內(nèi)部控制／ 097
4．10 案例分析——騰訊與老干媽的合同糾紛／ 098
第5 章人力資源管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)
5．1 內(nèi)部控制中“人”的因素／ 102
5．2 員工招聘管理／ 103
5．2．1 編制年度需求計(jì)劃／ 104
5．2．2 提出招聘需求／ 104
5．2．3 招聘過(guò)程管理／ 105
5．2．4 試用期管理／ 105
5．3 薪酬與績(jī)效管理／ 106
5．3．1 薪酬和績(jī)效考核體系建立／ 106
5．3．2 薪酬計(jì)算與發(fā)放／ 107
5．3．3 調(diào)薪管理／ 107
5．4 員工培訓(xùn)管理／ 108
5．5 員工異動(dòng)管理／ 109
5．6 案例分析——虛增“李鬼”吃空餉／ 111
第6 章財(cái)務(wù)管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)
6．1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理痛點(diǎn)／ 116
6．2 財(cái)務(wù)管理／ 120
6．2．1 現(xiàn)金管理／ 121
6．2．2 銀行賬戶(hù)及存款管理／ 122
6．2．3 票據(jù)管理／ 124
6．2．4 往來(lái)款管理／ 125
6．2．5 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理／ 127
6．3 財(cái)務(wù)報(bào)告管理／ 129
6．3．1 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)／ 130
6．3．2 會(huì)計(jì)科目設(shè)置／ 131
6．3．3 賬務(wù)處理／ 132
6．4 投融資管理／ 133
6．4．1 投資管理／ 133
6．4．2 融資管理／ 136
6．5 全面預(yù)算管理／ 138
6．6 案例分析——某企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告編制方法／ 142
第7 章資產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)
7．1 固定資產(chǎn)管理／ 148
7．2 無(wú)形資產(chǎn)管理／ 154
7．3 存貨管理／ 156
7．3．1 存貨的歸口管理部門(mén)／ 158
7．3．2 倉(cāng)庫(kù)設(shè)置／ 159
7．3．3 存貨入庫(kù)管理／ 161
7．3．4 存貨出庫(kù)管理／ 164
7．3．5 存貨日常管理／ 165
7．3．6 存貨盤(pán)點(diǎn)管理／ 166
第8 章其他流程主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)
8．1 合同管理／ 170
8．1．1 合同的分類(lèi)／ 171
8．1．2 合同的起草／ 172
8．1．3 合同的流轉(zhuǎn)評(píng)審／ 173
8．1．4 合同的簽訂和歸檔／ 175
8．1．5 合同的變更和履約跟蹤／ 176
8．2 印章管理／ 176
8．2．1 印章的效力／ 176
8．2．2 印章管理的主要流程／ 178
8．3 授權(quán)管理／ 180
8．4 研發(fā)管理／ 183
第9 章內(nèi)部控制體系成果的編制方法
9．1 內(nèi)部控制手冊(cè)的概念／ 188
9．2 內(nèi)部控制手冊(cè)的編制方法／ 191
9．3 流程圖的繪制方法／ 196
9．4 權(quán)限指引表的編制方法／ 199
第 10 章企業(yè)制度的編制方法
10．1 制度的概念／ 204
10．2 制度管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 206
10．3 制度的編制方法／ 208
10．4 企業(yè)整體制度評(píng)價(jià)模型／ 211
第 11 章內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的思路和方法
11．1 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方案制定／ 216
11．1．1 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)范圍選擇／ 216
11．1．2 抽樣標(biāo)準(zhǔn)和缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)制定／ 217
11．1．3 評(píng)價(jià)項(xiàng)目組組成方式／ 219
11．2 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)實(shí)施／ 219
11．2．1 評(píng)價(jià)底稿準(zhǔn)備／ 220
11．2．2 現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)過(guò)程／ 220
11．2．3 缺陷認(rèn)定／ 222
第 12 章數(shù)字化時(shí)代下的內(nèi)部控制
12．1 數(shù)字化對(duì)內(nèi)部控制的挑戰(zhàn)／ 224
12．2 企業(yè)數(shù)字化應(yīng)對(duì)／ 227