理財(cái)學(xué)（第三版）

目錄

上篇：理財(cái)基礎(chǔ)篇

3 第一章 理財(cái)與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活

3 第一節(jié) 理財(cái)?shù)暮x

4 一、公司理財(cái)?shù)暮x

4 二、個(gè)人理財(cái)?shù)暮x

5 三、社會(huì)理財(cái)?shù)暮x

7 第二節(jié) 現(xiàn)代公司運(yùn)營(yíng)與公司理財(cái)

7 一、公司理財(cái)?shù)漠a(chǎn)生與發(fā)展

8 二、公司理財(cái)?shù)闹匾?

10 第三節(jié) 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活與個(gè)人理財(cái)

10 一、發(fā)達(dá)國(guó)家居民理財(cái)

11 二、我國(guó)居民理財(cái)

13 第四節(jié) 金融機(jī)構(gòu)與客戶理財(cái)

13 一、金融機(jī)構(gòu)客戶理財(cái)業(yè)務(wù)種類

15 二、我國(guó)各類金融機(jī)構(gòu)客戶理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展情況


20 第二章 理財(cái)環(huán)境分析

20 第一節(jié) 理財(cái)環(huán)境分析概述

20 一、理財(cái)環(huán)境的含義及其分類

21 二、理財(cái)環(huán)境分析的意義

22 三、理財(cái)環(huán)境分析的內(nèi)容

22 第二節(jié) 理財(cái)?shù)暮暧^環(huán)境

23 一、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境2

24 二、金融市場(chǎng)環(huán)境

27 三、政治法律環(huán)境

31 四、科技環(huán)境

33 五、社會(huì)文化環(huán)境

33 六、突發(fā)公共事件

34 第三節(jié) 理財(cái)?shù)闹杏^環(huán)境

34 一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境

35 二、行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境

36 三、地區(qū)環(huán)境

37 第四節(jié) 理財(cái)?shù)奈⒂^環(huán)境

37 一、公司理財(cái)?shù)膬?nèi)部環(huán)境

38 二、個(gè)人理財(cái)?shù)膬?nèi)部環(huán)境


41 第三章 理財(cái)計(jì)量基礎(chǔ)

41 第一節(jié) 貨幣的時(shí)間價(jià)值計(jì)量

41 一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念

42 二、貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)量的基本原理

43 三、年金及年金時(shí)間價(jià)值的計(jì)量

49 四、貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)量中的幾個(gè)特殊問題

51 第二節(jié) 收益與風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

51 一、單一資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

54 二、資產(chǎn)組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

56 三、組合投資和分散風(fēng)險(xiǎn)

58 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)收益關(guān)系的分析模型

58 一、資產(chǎn)組合理論

60 二、資本資產(chǎn)定價(jià)模型


67 第四章 公司財(cái)務(wù)分析

67 第一節(jié) 公司財(cái)務(wù)分析概述

67 一、公司財(cái)務(wù)報(bào)告體系

73 二、財(cái)務(wù)分析的方法

75 三、財(cái)務(wù)分析的步驟目 錄

75 四、財(cái)務(wù)分析的局限性

76 第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析的基本比率

76 一、償債能力比率

78 二、營(yíng)運(yùn)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

80 三、獲利能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

80 四、公司成長(zhǎng)能力分析

82 第三節(jié) 財(cái)務(wù)比率的綜合應(yīng)用

82 一、杜邦財(cái)務(wù)分析法

84 二、財(cái)務(wù)狀況綜合評(píng)分法


中篇：公司理財(cái)篇

93 第五章 現(xiàn)代公司理財(cái)基本范疇

93 第一節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度

93 一、獨(dú)資企業(yè)

94 二、合伙企業(yè)

94 三、公司制企業(yè)

97 第二節(jié) 公司理財(cái)?shù)膶?duì)象和基本內(nèi)容

97 一、公司理財(cái)?shù)膶?duì)象

98 二、公司理財(cái)?shù)膬?nèi)容

100 第三節(jié) 公司理財(cái)目標(biāo)

100 一、公司目標(biāo)及其對(duì)公司理財(cái)?shù)囊?

101 二、不同的公司理財(cái)目標(biāo)

103 三、公司理財(cái)目標(biāo)的選擇

104 四、公司理財(cái)目標(biāo)與利益沖突


107 第六章 公司籌資管理

107 第一節(jié) 資金需要量預(yù)測(cè)

107 一、銷售百分比法

109 二、資金性態(tài)模擬法

112 第二節(jié) 公司長(zhǎng)期資金來源的主要方式4

112 一、股權(quán)融資

116 二、債務(wù)融資

119 三、混合證券融資

122 第三節(jié) 公司資本結(jié)構(gòu)管理

122 一、資本成本

125 二、杠桿原理

127 三、資本結(jié)構(gòu)決策


134 第七章 公司投資管理

134 第一節(jié) 項(xiàng)目投資管理

134 一、項(xiàng)目投資管理概述

136 二、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析

138 三、項(xiàng)目投資決策的基本方法

143 四、項(xiàng)目投資決策方法的應(yīng)用

146 五、項(xiàng)目投資的不確定性分析

148 第二節(jié) 證券投資管理

148 一、公司證券投資概述

150 二、債券投資價(jià)值評(píng)價(jià)

151 三、股票投資價(jià)值評(píng)價(jià)

156 四、證券投資組合管理


160 第八章 公司股利分配管理

160 第一節(jié) 公司利潤(rùn)分配

160 一、公司利潤(rùn)分配的主體和客體

162 二、公司利潤(rùn)分配的原則

162 三、公司利潤(rùn)分配的順序與形成的項(xiàng)目

164 第二節(jié) 公司股利分配概述

164 一、股利分配的概念及意義

165 二、公司股利分配與投融資的關(guān)系

166 三、公司股利分配的內(nèi)容

167 第三節(jié) 股利支付方式的選擇

167 一、股利支付方式及其財(cái)務(wù)影響目 錄

172 二、股利支付方式的選擇

173 第四節(jié) 公司股利分配政策

173 一、公司股利分配政策的類型

177 二、影響公司股利分配政策選擇的因素


182 第九章 公司營(yíng)運(yùn)資金的管理

182 第一節(jié) 公司營(yíng)運(yùn)資金政策

182 一、公司營(yíng)運(yùn)資金的含義

183 二、公司營(yíng)運(yùn)資金的籌資政策

185 第二節(jié) 公司短期籌資管理

185 一、公司短期籌資的特點(diǎn)

186 二、公司短期籌資方式及成本

188 第三節(jié) 現(xiàn)金管理

188 一、現(xiàn)金管理的目標(biāo)

189 二、現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)與成本

190 三、最佳現(xiàn)金持有量的確定

193 四、現(xiàn)金日常收支管理

195 第四節(jié) 應(yīng)收賬款的管理

195 一、應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)

195 二、應(yīng)收賬款的成本

195 三、信用政策制定

197 四、應(yīng)收賬款管理方法

199 第五節(jié) 存貨管理

199 一、存貨管理的目標(biāo)

200 二、存貨的成本

201 三、存貨管理方法

203 四、存貨控制系統(tǒng)


下篇：家庭理財(cái)篇

211 第十章 個(gè)人理財(cái)理論基礎(chǔ)

211 第一節(jié) 馬斯洛的需求層次理論6

211 一、馬斯洛需求層次理論的基本內(nèi)容

213 二、馬斯洛需求層次理論對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)膯⑹?

215 第二節(jié) 生命周期理論

215 一、生命周期理論的基本內(nèi)容

216 二、生命周期理論在個(gè)人理財(cái)中的應(yīng)用

221 第三節(jié) 持久收入消費(fèi)理論

221 一、持久收入消費(fèi)理論的主要內(nèi)容

222 二、持久收入消費(fèi)理論對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)膯⑹?

223 第四節(jié) 個(gè)人理財(cái)?shù)幕痉懂?

223 一、個(gè)人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)

225 二、個(gè)人理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容

226 三、個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的步驟

227 四、個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的原則


231 第十一章 個(gè)人財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理

231 第一節(jié) 個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

231 一、個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的編制

236 二、個(gè)人收支儲(chǔ)蓄表的編制

240 第二節(jié) 個(gè)人財(cái)務(wù)分析

240 一、資產(chǎn)負(fù)債表分析

242 二、收支儲(chǔ)蓄表分析

243 第三節(jié) 個(gè)人預(yù)算

243 一、個(gè)人預(yù)算的目的

244 二、個(gè)人預(yù)算的編制

245 三、個(gè)人預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整


249 第十二章 個(gè)人理財(cái)活動(dòng)

249 第一節(jié) 個(gè)人現(xiàn)金規(guī)劃

249 一、個(gè)人現(xiàn)金規(guī)劃的原則

250 二、現(xiàn)金資產(chǎn)配置工具

250 三、現(xiàn)金規(guī)劃中的融資方式

251 第二節(jié) 投資規(guī)劃目 錄

251 一、投資規(guī)劃的工具

254 二、投資規(guī)劃的步驟

254 三、投資資產(chǎn)配置方法

256 第三節(jié) 居住規(guī)劃

256 一、居住規(guī)劃的內(nèi)容

257 二、購(gòu)房規(guī)劃

258 第四節(jié) 子女教育規(guī)劃

258 一、子女教育規(guī)劃的重要性

259 二、子女教育規(guī)劃的工具

260 三、子女教育規(guī)劃的步驟

261 第五節(jié) 保險(xiǎn)規(guī)劃

261 一、保險(xiǎn)規(guī)劃的必要性

261 二、保險(xiǎn)規(guī)劃工具

262 三、保險(xiǎn)規(guī)劃的步驟

263 四、保險(xiǎn)需求分析

265 第六節(jié) 退休養(yǎng)老規(guī)劃

265 一、退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性

265 二、退休養(yǎng)老規(guī)劃工具

266 三、退休養(yǎng)老規(guī)劃的步驟

268 第七節(jié) 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃

268 一、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的重要性

269 二、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃工具

269 三、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的步驟


273 第十三章 個(gè)人稅收籌劃

273 第一節(jié) 個(gè)人稅收籌劃概述

273 一、個(gè)人稅收籌劃的動(dòng)因

274 二、個(gè)人稅收籌劃的原則

274 三、個(gè)人稅收籌劃的主要內(nèi)容

276 第二節(jié) 個(gè)人所得稅的基本規(guī)定

276 一、納稅義務(wù)人及其納稅義務(wù)

277 二、征稅項(xiàng)目

278 三、征稅稅率8

280 四、征收管理方式

281 五、稅收優(yōu)惠

282 第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

282 一、居民綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算

285 二、非居民四項(xiàng)勞動(dòng)性所得應(yīng)納稅額的計(jì)算

286 三、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算

287 四、其他項(xiàng)目所得應(yīng)納稅額的計(jì)算

288 五、計(jì)算個(gè)人所得稅的其他規(guī)定

289 第四節(jié) 個(gè)人所得稅籌劃策略

289 一、居民綜合所得稅稅收籌劃策略

290 二、納稅人身份籌劃策略

291 三、收入分割籌劃策略

293 四、收入轉(zhuǎn)化籌劃策略

296 五、其他稅收籌劃策略


299 附 表

303 參考文獻(xiàn)