10人以下小企業(yè)的財(cái)務(wù)稅務(wù)解決方案

章 小企業(yè)涉及的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1．1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析…………………………………………… 002
1．1．1 短期償債能力………………………………………… 002
1．1．2 長(zhǎng)期償債能力………………………………………… 006
1．1．3 營(yíng)運(yùn)能力……………………………………………… 010
1．1．4 盈利能力……………………………………………… 014
1．1．5 保本分析……………………………………………… 017
1．1．6 保利分析……………………………………………… 021
1．1．7 利潤(rùn)敏感性分析……………………………………… 023
1．2 小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)……………………………… 026
1．2．1 投資風(fēng)險(xiǎn)……………………………………………… 026
1．2．2 籌資風(fēng)險(xiǎn)……………………………………………… 030
1．2．3 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)……………………………………………… 033

第2章 小企業(yè)涉及的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2．1 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)…………………………………………… 038
2．1．1 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述………………………………………… 038
2．1．2 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型……………………………………… 041
2．2 常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)………………………………………… 044
2．2．1 納稅人身份選擇風(fēng)險(xiǎn)………………………………… 044
2．2．2 適用稅率風(fēng)險(xiǎn)………………………………………… 047
2．2．3 稅務(wù)程序風(fēng)險(xiǎn)………………………………………… 050
2．2．4 發(fā)票管理不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)…………………………………… 053
2．2．5 虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)………………………………………… 055

第3章 小企業(yè)涉及的財(cái)稅知識(shí)
3．1 企業(yè)設(shè)立的相關(guān)知識(shí)…………………………………… 060
3．1．1 企業(yè)設(shè)立的一般流程………………………………… 060
3．1．2 稅務(wù)登記和發(fā)票申領(lǐng)………………………………… 063
3．1．3 公司組成形式選擇…………………………………… 066
3．1．4 一人有限責(zé)任公司和個(gè)體企業(yè)……………………… 069
3．2 小企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理…………………………………… 071
3．2．1 財(cái)務(wù)最佳配備方案…………………………………… 071
3．2．2 必備的財(cái)稅設(shè)施……………………………………… 074
3．2．3 賬簿、憑證及發(fā)票管理……………………………… 077
3．2．4 小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度………………………………… 079
3．2．5 小企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程………………………………… 081

第4章 小企業(yè)涉及的常見稅種
4．1 增值稅…………………………………………………… 086
4．1．1 增值稅概述…………………………………………… 086
4．1．2 增值稅計(jì)算…………………………………………… 089
4．1．3 增值稅的稅收優(yōu)惠新政策…………………………… 092
4．2 消費(fèi)稅…………………………………………………… 094
4．2．1 消費(fèi)稅概述…………………………………………… 094
4．2．2 消費(fèi)稅計(jì)算…………………………………………… 098
4．2．3 消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠新政策…………………………… 100
4．3 企業(yè)所得稅……………………………………………… 102
4．3．1 企業(yè)所得稅概述……………………………………… 102
4．3．2 企業(yè)所得稅計(jì)算……………………………………… 104
4．3．3 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠新政策……………………… 108
4．4 個(gè)人所得稅……………………………………………… 110
4．4．1 個(gè)人所得稅概述……………………………………… 110
4．4．2 個(gè)人所得稅計(jì)算……………………………………… 113
4．4．3 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠新政策……………………… 116
4．5 其他稅種………………………………………………… 118
4．5．1 房產(chǎn)稅的稅務(wù)處理…………………………………… 118
4．5．2 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務(wù)處理………………………… 121
4．5．3 印花稅的稅務(wù)處理…………………………………… 123
4．5．4 附加稅（費(fèi)）的稅務(wù)處理…………………………… 125
4．5．5 其他稅種的稅收優(yōu)惠新政策………………………… 127

第5章 小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀
5．1 收入……………………………………………………… 132
5．1．1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入………………………………………… 132
5．1．2 其他業(yè)務(wù)收入………………………………………… 136
5．1．3 營(yíng)業(yè)外收入…………………………………………… 139
5．2 成本費(fèi)用………………………………………………… 142
5．2．1 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本………………………………………… 142
5．2．2 其他業(yè)務(wù)成本………………………………………… 146
5．2．3 稅金及附加…………………………………………… 150
5．2．4 期間費(fèi)用……………………………………………… 153
5．2．5 營(yíng)業(yè)外支出…………………………………………… 156
5．3 利潤(rùn)……………………………………………………… 159
5．3．1 本年利潤(rùn)……………………………………………… 159
5．3．2 以前年度損益調(diào)整…………………………………… 162
5．4 資產(chǎn)……………………………………………………… 164
5．4．1 貨幣資金……………………………………………… 164
5．4．2 存貨…………………………………………………… 169
5．4．3 固定資產(chǎn)……………………………………………… 172
5．4．4 無形資產(chǎn)……………………………………………… 176
5．4．5 應(yīng)收款項(xiàng)……………………………………………… 179
5．4．6 預(yù)付賬款……………………………………………… 182
5．5 負(fù)債……………………………………………………… 185
5．5．1 短期借款……………………………………………… 185
5．5．2 應(yīng)付利息……………………………………………… 188
5．5．3 應(yīng)付賬款……………………………………………… 190
5．5．4 預(yù)收賬款……………………………………………… 192
5．5．5 應(yīng)付職工薪酬………………………………………… 194
5．5．6 應(yīng)交稅費(fèi)……………………………………………… 197
5．5．7 其他應(yīng)付款…………………………………………… 200
5．5．8 長(zhǎng)期借款……………………………………………… 202
5．6 所有者權(quán)益……………………………………………… 205
5．6．1 實(shí)收資本……………………………………………… 205
5．6．2 資本公積和盈余公積………………………………… 208
5．6．3 未分配利潤(rùn)…………………………………………… 210
5．7 財(cái)務(wù)報(bào)表分析解讀……………………………………… 212
5．7．1 資產(chǎn)負(fù)債表…………………………………………… 212
5．7．2 利潤(rùn)表………………………………………………… 216

第6章 最省錢的小企業(yè)科學(xué)納稅方案
6．1 用納稅籌劃的方式省錢………………………………… 222
6．1．1 籌劃得當(dāng)，企業(yè)所得稅也可以少交………………… 222
6．1．2 企業(yè)捐贈(zèng)的最佳方式………………………………… 225
6．1．3 兼營(yíng)行為的企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃………………… 228
6．1．4 采用外匯結(jié)算時(shí)怎樣做最合適……………………… 231
6．1．5 企業(yè)怎么才能合理合法地少繳增值稅……………… 233
6．1．6 消費(fèi)稅抵扣稅款的稅務(wù)籌劃………………………… 236
6．1．7 包裝物押金如何籌劃才最省錢……………………… 238
6．2 用財(cái)務(wù)操作省錢………………………………………… 241
6．2．1 計(jì)稅價(jià)格要多考慮…………………………………… 241
6．2．2 消費(fèi)稅的總分核算…………………………………… 244
6．2．3 利用不同的促銷方式節(jié)稅…………………………… 246
6．2．4 增值稅不同結(jié)算方式的節(jié)稅操作…………………… 249
6．2．5 巧用虧損進(jìn)行所得稅節(jié)稅…………………………… 252
6．2．6 用于增值稅非應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額也可以抵扣嗎… 255
6．2．7 正確開具發(fā)票也能節(jié)省稅款………………………… 258
6．2．8 分別核算才能節(jié)省消費(fèi)稅…………………………… 261
6．3 用稅收優(yōu)惠政策省錢…………………………………… 263
6．3．1 增值稅起征點(diǎn)變化后的節(jié)稅操作…………………… 263
6．3．2 巧用小微企業(yè)的優(yōu)惠政策進(jìn)行節(jié)稅………………… 266
6．3．3 年終獎(jiǎng)怎么發(fā)，才能幫員工省錢…………………… 269
6．3．4 增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額也可以加計(jì)抵扣………………… 273
6．3．5 增值稅的留抵稅額也可以申請(qǐng)退稅………………… 276