10人以下小企業(yè)的財務稅務解決方案

章 小企業(yè)涉及的財務風險
1．1 財務風險分析…………………………………………… 002
1．1．1 短期償債能力………………………………………… 002
1．1．2 長期償債能力………………………………………… 006
1．1．3 營運能力……………………………………………… 010
1．1．4 盈利能力……………………………………………… 014
1．1．5 保本分析……………………………………………… 017
1．1．6 保利分析……………………………………………… 021
1．1．7 利潤敏感性分析……………………………………… 023
1．2 小企業(yè)經營中的財務風險……………………………… 026
1．2．1 投資風險……………………………………………… 026
1．2．2 籌資風險……………………………………………… 030
1．2．3 營運風險……………………………………………… 033

第2章 小企業(yè)涉及的稅務風險
2．1 企業(yè)稅務風險…………………………………………… 038
2．1．1 稅務風險概述………………………………………… 038
2．1．2 稅務風險的類型……………………………………… 041
2．2 常見的稅務風險………………………………………… 044
2．2．1 納稅人身份選擇風險………………………………… 044
2．2．2 適用稅率風險………………………………………… 047
2．2．3 稅務程序風險………………………………………… 050
2．2．4 發(fā)票管理不當風險…………………………………… 053
2．2．5 虛開發(fā)票風險………………………………………… 055

第3章 小企業(yè)涉及的財稅知識
3．1 企業(yè)設立的相關知識…………………………………… 060
3．1．1 企業(yè)設立的一般流程………………………………… 060
3．1．2 稅務登記和發(fā)票申領………………………………… 063
3．1．3 公司組成形式選擇…………………………………… 066
3．1．4 一人有限責任公司和個體企業(yè)……………………… 069
3．2 小企業(yè)日常財務管理…………………………………… 071
3．2．1 財務最佳配備方案…………………………………… 071
3．2．2 必備的財稅設施……………………………………… 074
3．2．3 賬簿、憑證及發(fā)票管理……………………………… 077
3．2．4 小企業(yè)財務管理制度………………………………… 079
3．2．5 小企業(yè)財務工作流程………………………………… 081

第4章 小企業(yè)涉及的常見稅種
4．1 增值稅…………………………………………………… 086
4．1．1 增值稅概述…………………………………………… 086
4．1．2 增值稅計算…………………………………………… 089
4．1．3 增值稅的稅收優(yōu)惠新政策…………………………… 092
4．2 消費稅…………………………………………………… 094
4．2．1 消費稅概述…………………………………………… 094
4．2．2 消費稅計算…………………………………………… 098
4．2．3 消費稅的稅收優(yōu)惠新政策…………………………… 100
4．3 企業(yè)所得稅……………………………………………… 102
4．3．1 企業(yè)所得稅概述……………………………………… 102
4．3．2 企業(yè)所得稅計算……………………………………… 104
4．3．3 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠新政策……………………… 108
4．4 個人所得稅……………………………………………… 110
4．4．1 個人所得稅概述……………………………………… 110
4．4．2 個人所得稅計算……………………………………… 113
4．4．3 個人所得稅的稅收優(yōu)惠新政策……………………… 116
4．5 其他稅種………………………………………………… 118
4．5．1 房產稅的稅務處理…………………………………… 118
4．5．2 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務處理………………………… 121
4．5．3 印花稅的稅務處理…………………………………… 123
4．5．4 附加稅（費）的稅務處理…………………………… 125
4．5．5 其他稅種的稅收優(yōu)惠新政策………………………… 127

第5章 小企業(yè)財務報表解讀
5．1 收入……………………………………………………… 132
5．1．1 主營業(yè)務收入………………………………………… 132
5．1．2 其他業(yè)務收入………………………………………… 136
5．1．3 營業(yè)外收入…………………………………………… 139
5．2 成本費用………………………………………………… 142
5．2．1 主營業(yè)務成本………………………………………… 142
5．2．2 其他業(yè)務成本………………………………………… 146
5．2．3 稅金及附加…………………………………………… 150
5．2．4 期間費用……………………………………………… 153
5．2．5 營業(yè)外支出…………………………………………… 156
5．3 利潤……………………………………………………… 159
5．3．1 本年利潤……………………………………………… 159
5．3．2 以前年度損益調整…………………………………… 162
5．4 資產……………………………………………………… 164
5．4．1 貨幣資金……………………………………………… 164
5．4．2 存貨…………………………………………………… 169
5．4．3 固定資產……………………………………………… 172
5．4．4 無形資產……………………………………………… 176
5．4．5 應收款項……………………………………………… 179
5．4．6 預付賬款……………………………………………… 182
5．5 負債……………………………………………………… 185
5．5．1 短期借款……………………………………………… 185
5．5．2 應付利息……………………………………………… 188
5．5．3 應付賬款……………………………………………… 190
5．5．4 預收賬款……………………………………………… 192
5．5．5 應付職工薪酬………………………………………… 194
5．5．6 應交稅費……………………………………………… 197
5．5．7 其他應付款…………………………………………… 200
5．5．8 長期借款……………………………………………… 202
5．6 所有者權益……………………………………………… 205
5．6．1 實收資本……………………………………………… 205
5．6．2 資本公積和盈余公積………………………………… 208
5．6．3 未分配利潤…………………………………………… 210
5．7 財務報表分析解讀……………………………………… 212
5．7．1 資產負債表…………………………………………… 212
5．7．2 利潤表………………………………………………… 216

第6章 最省錢的小企業(yè)科學納稅方案
6．1 用納稅籌劃的方式省錢………………………………… 222
6．1．1 籌劃得當，企業(yè)所得稅也可以少交………………… 222
6．1．2 企業(yè)捐贈的最佳方式………………………………… 225
6．1．3 兼營行為的企業(yè)如何進行納稅籌劃………………… 228
6．1．4 采用外匯結算時怎樣做最合適……………………… 231
6．1．5 企業(yè)怎么才能合理合法地少繳增值稅……………… 233
6．1．6 消費稅抵扣稅款的稅務籌劃………………………… 236
6．1．7 包裝物押金如何籌劃才最省錢……………………… 238
6．2 用財務操作省錢………………………………………… 241
6．2．1 計稅價格要多考慮…………………………………… 241
6．2．2 消費稅的總分核算…………………………………… 244
6．2．3 利用不同的促銷方式節(jié)稅…………………………… 246
6．2．4 增值稅不同結算方式的節(jié)稅操作…………………… 249
6．2．5 巧用虧損進行所得稅節(jié)稅…………………………… 252
6．2．6 用于增值稅非應稅項目的進項稅額也可以抵扣嗎… 255
6．2．7 正確開具發(fā)票也能節(jié)省稅款………………………… 258
6．2．8 分別核算才能節(jié)省消費稅…………………………… 261
6．3 用稅收優(yōu)惠政策省錢…………………………………… 263
6．3．1 增值稅起征點變化后的節(jié)稅操作…………………… 263
6．3．2 巧用小微企業(yè)的優(yōu)惠政策進行節(jié)稅………………… 266
6．3．3 年終獎怎么發(fā)，才能幫員工省錢…………………… 269
6．3．4 增值稅的進項稅額也可以加計抵扣………………… 273
6．3．5 增值稅的留抵稅額也可以申請退稅………………… 276