教企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀與操作指南

第一章 企業(yè)所得稅征收管理制度
第一節(jié) 法律適用與稅收優(yōu)惠管理
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅地點
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的匯總計算
第四節(jié) 企業(yè)合并繳納所得稅
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅年度
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的預(yù)繳與申報
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的匯算清繳
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的核定征收
第九節(jié) 企業(yè)所得稅其他征管制度
第二章 企業(yè)所得稅納稅人與稅率制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人
第二節(jié) 企業(yè)的納稅義務(wù)
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率
第三章 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
第一節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定
第二節(jié) 企業(yè)所得稅收入的計算
第三節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)損失的稅前扣除
第四節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 企業(yè)所得稅虧損結(jié)轉(zhuǎn)
第六節(jié) 企業(yè)對外投資的所得稅處理
第七節(jié) 企業(yè)兼并重組的所得稅處理
第八節(jié) 非居民企業(yè)預(yù)提所得稅的計算
第九節(jié) 會計處理與稅法處理的差異
第四章 企業(yè)所得稅稅前扣除項目
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅前扣除的一般性規(guī)定
第二節(jié) 企業(yè)工資薪金的稅前扣除
第三節(jié) 企業(yè)職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費的稅前扣除
第四節(jié) 企業(yè)借款費用、利息與匯兌損失的稅前扣除
第五節(jié) 企業(yè)業(yè)務(wù)招待費、廣告費、手續(xù)費和傭金的稅前扣除
第六節(jié) 企業(yè)各類準備金的稅前扣除
第七節(jié) 企業(yè)公益性捐贈支出的稅前扣除
第八節(jié) 企業(yè)其他支出的稅前扣除
第九節(jié) 企業(yè)所得稅前不得扣除的項目
第五章 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
第一節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算公式
第二節(jié) 外國稅收直接抵免的計算
第三節(jié) 外國稅收間接抵免的計算
第六章 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié) 免稅收入與免征、減征企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
第二節(jié) 小型微利企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策
第三節(jié) 企業(yè)所得稅加計扣除稅收優(yōu)惠政策
第四節(jié) 固定資產(chǎn)加速折舊與資源綜合利用優(yōu)惠政策
第五節(jié) 創(chuàng)業(yè)投資與投資抵免優(yōu)惠政策
第六節(jié) 重點產(chǎn)業(yè)與項目稅收優(yōu)惠政策
第七節(jié) 預(yù)提所得稅優(yōu)惠政策
第八節(jié) 企業(yè)所得稅其他稅收優(yōu)惠政策
第七章 企業(yè)所得稅源泉扣繳
第一節(jié) 源泉扣繳的一般性規(guī)定
第二節(jié) 法定源泉扣繳項目
第三節(jié) 指定源泉扣繳項目
第四節(jié) 追繳稅款與稅款繳納
第八章 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整
第一節(jié) 特別納稅調(diào)整的綜合性規(guī)定
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)申報與同期資料管理
第三節(jié) 預(yù)約定價安排
第四節(jié) 成本分攤協(xié)議
第五節(jié) 受控外國企業(yè)管理
第六節(jié) 資本弱化管理
第七節(jié) 一般反避稅管理
第八節(jié) 特別納稅調(diào)查調(diào)整及相互協(xié)商程序
第九章 特定領(lǐng)域企業(yè)所得稅管理
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理
第二節(jié) 非居民企業(yè)所得稅征收管理
第十章 企業(yè)所得稅納稅申報表填報說明
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報主表填報說明
第二節(jié) 收支類表格填報說明
第三節(jié) 納稅調(diào)整類表格填報說明
第四節(jié) 虧損彌補與稅收優(yōu)惠類表格填報說明
第五節(jié) 境外所得稅收抵免類表格填報說明
第六節(jié) 跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)報表填報說明