營改增實(shí)戰(zhàn)全攻略

上篇 營改增管理
第一章 企業(yè)營改增之財(cái)務(wù)管理
營改增對(duì)會(huì)計(jì)核算有哪些影響？
營改增后會(huì)計(jì)核算需要注意哪些細(xì)節(jié)？
營改增后會(huì)計(jì)科目如何設(shè)置？
營改增后一般會(huì)計(jì)處理方法是什么？
營改增后如何梳理和調(diào)整一般會(huì)計(jì)流程？
會(huì)計(jì)如何處理取得過渡性財(cái)政扶持資金？
營改增后的發(fā)票管理要點(diǎn)有哪些？
第二章 企業(yè)營改增之涉稅管理
營改增對(duì)地稅部門的主要影響是什么？如何應(yīng)對(duì)？
營改增稅收管理風(fēng)險(xiǎn)有哪些？有什么應(yīng)對(duì)措施？
增值稅的計(jì)稅方法是什么？應(yīng)納稅額是如何計(jì)算的？
營改增后應(yīng)征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)范圍有哪些規(guī)定？
如何理解營改增后的增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人？
一般納稅人資格認(rèn)定條件有哪些？辦理流程是怎樣的？
營改增后專用發(fā)票如何領(lǐng)購？如何代開？
營改增主要減免稅稅收優(yōu)惠項(xiàng)目有哪些？即征即退有哪些政策規(guī)定？
營改增后的“混合銷售”和“視同銷售”如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
第三章 企業(yè)營改增之銷售管理
一般納稅人銷售營改增前購入的固定資產(chǎn)如何繳稅？
2016年?duì)I改增后銷售不動(dòng)產(chǎn)有哪些特殊規(guī)定？
營改增后零售人該如何談判租金？
營改增后“混合銷售”行為運(yùn)費(fèi)如何處理？
如何梳理銷售合同，處理涉稅條款？
如何修改銷售內(nèi)控流程，把控合同風(fēng)險(xiǎn)？
第四章 企業(yè)營改增之采購管理
營改增對(duì)采購人員有哪些影響？
營改增對(duì)運(yùn)營商采購管理有哪些影響？如何實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理？
營改增后采購制度如何調(diào)整？
營改增后集中采購方式是不是就不適用了？
營改增后對(duì)供應(yīng)商的管理有哪些新的需求？
如何梳理采購業(yè)務(wù)，確定可抵扣范圍？
如何梳理采購合同，處理涉稅條款？
如何修改采購內(nèi)控流程，把控合同風(fēng)險(xiǎn)？
第五章 企業(yè)營改增之合同管理
合同簽訂時(shí)如何審查對(duì)方的納稅資格？合同雙方名稱的規(guī)范性要求是什么？
為什么要在合同中明確價(jià)格、增值稅額及價(jià)外費(fèi)用等？
合同中對(duì)不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如何核算？
發(fā)票提供方式和付款方式等條款如何約定？
資金流、票流和物流三流不一致的風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？
營改增后如何處理跨期合同？風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？
合同中如何約定合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開具與處理？
如何關(guān)注合同履約期限、地點(diǎn)和方式等其他細(xì)節(jié)？
第六章 企業(yè)營改增之現(xiàn)金流管理
營改增對(duì)企業(yè)的凈現(xiàn)金流量有哪些影響？
基于現(xiàn)金流視角，營改增企業(yè)如何選擇上游供應(yīng)方？
怎樣分析現(xiàn)金流量表？
加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理應(yīng)該采取哪些措施？
下篇 營改增實(shí)操
第七章 交通運(yùn)輸行業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作
交通運(yùn)輸行業(yè)營改增試點(diǎn)有哪些政策調(diào)整？
營改增后影響交通運(yùn)輸企業(yè)稅負(fù)的因素有哪些？
提供鐵路運(yùn)輸服務(wù)的增值稅一般納稅人應(yīng)該使用什么發(fā)票？
小規(guī)模納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)能否開具貨運(yùn)專票？
營改增試點(diǎn)地區(qū)納稅人在試點(diǎn)前提供貨運(yùn)服務(wù)并開具發(fā)票后，發(fā)生服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形的，如何處理？
營改增試點(diǎn)地區(qū)一般納稅人開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票時(shí)，發(fā)票票面各欄目如何填寫？
一般納稅人提供免稅項(xiàng)目能否使用貨運(yùn)專用發(fā)票？
提供鐵路運(yùn)輸服務(wù)的納稅人有兩個(gè)以上開票點(diǎn)，能否攜帶空白發(fā)票在開票點(diǎn)所在地開具？
試點(diǎn)地區(qū)納稅人能否繼續(xù)使用公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票？
貨運(yùn)專票的認(rèn)證、稽核結(jié)果類型有哪些？
第八章 建造行業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作
建筑行業(yè)什么情況下可以選擇簡易征收？
清包工與甲供工程有何區(qū)別？
如何解決合同金額和付款金額不一致問題？
為什么給建筑業(yè)開發(fā)票不需要開增值稅專用發(fā)票？
企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)勞務(wù)分包這塊成本？
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)項(xiàng)目，如何判斷是否屬于老項(xiàng)目，以開工、完工還是產(chǎn)權(quán)登記時(shí)間為準(zhǔn)？
營改增后，建筑企業(yè)新老項(xiàng)目如何銜接？
建筑業(yè)營改增中稅務(wù)核算應(yīng)注意的事項(xiàng)是什么？
第九章 郵政行業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作
營改增對(duì)郵政業(yè)有哪些影響？
郵政企業(yè)營改增實(shí)務(wù)核算中存在哪些問題？如何應(yīng)對(duì)？
郵政業(yè)如何領(lǐng)會(huì)營改增106號(hào)文？
第十章 電信行業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作
營改增對(duì)電信行業(yè)財(cái)務(wù)管理有哪些影響？需要采取哪些相關(guān)對(duì)策？
對(duì)提供基礎(chǔ)電信服務(wù)如何進(jìn)行涉稅處理？
對(duì)提供增值電信服務(wù)如何進(jìn)行涉稅處理？
對(duì)提供電信業(yè)特殊服務(wù)如何進(jìn)行涉稅處理？
提供電信業(yè)服務(wù)有哪些項(xiàng)目可以在銷售額中扣除？
電信服務(wù)積分兌換商品如何處理？
提供套餐服務(wù)、融合服務(wù)時(shí)，如何計(jì)算繳納增值稅并開具發(fā)票？
第十一章 文化刨意行業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作
營改增對(duì)文化創(chuàng)意企業(yè)有哪些影響？
文化創(chuàng)意企業(yè)如何應(yīng)對(duì)營改增？
供應(yīng)商能否提供增值稅專用發(fā)票？要求供應(yīng)商提供增值稅專用發(fā)票的通知怎樣寫？
文化創(chuàng)意企業(yè)如何充分利用稅收優(yōu)惠政策？
第十二章 房地產(chǎn)行業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作
房企備戰(zhàn)營改增最重要的四個(gè)方面是什么？
營改增后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)稅處理有哪些變化？
營改增后，房地產(chǎn)企業(yè)銷售自行開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的財(cái)稅如何處理？
房地產(chǎn)企業(yè)營改增后一般計(jì)稅方法下的財(cái)稅如何處理？
房地產(chǎn)企業(yè)營改增后適用簡易計(jì)稅方法的財(cái)稅如何處理？
營改增后房地產(chǎn)、建筑企業(yè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的12種發(fā)票是什么？
第十三章 金融行業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作
營改增對(duì)金融業(yè)的影響及企業(yè)應(yīng)對(duì)策略是什么？
營改增對(duì)金融企業(yè)會(huì)計(jì)處理的影響是什么？
金融企業(yè)應(yīng)對(duì)營改增如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
金融服務(wù)的征稅項(xiàng)目范圍和稅率是多少？
貸款服務(wù)具體指什么？如何確定銷售額？
直接收費(fèi)金融服務(wù)具體指什么？如何確定銷售額？
金融商品轉(zhuǎn)讓服務(wù)具體指什么？如何確定銷售額？有哪些相關(guān)規(guī)定？
金融同業(yè)往來利息收入需要納稅嗎？具體包括哪些業(yè)務(wù)？
金融業(yè)營改增后，政策規(guī)定的免征增值稅項(xiàng)目有哪些？
第十四章 生活服務(wù)行業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作
營改增新政對(duì)生活服務(wù)行業(yè)有哪些影響？
生活服務(wù)業(yè)如何應(yīng)對(duì)全面營改增？
生活服務(wù)行業(yè)營改增稅收稅目包括哪些？
生活服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)抵扣不足問題如何處理？
生活服務(wù)業(yè)營改增如何區(qū)分可抵扣項(xiàng)目？
生活服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證問題如何處理？
生活服務(wù)業(yè)納稅人身份如何認(rèn)定？計(jì)稅方式是什么？
第十五章 融資租賃行業(yè)營改增后財(cái)稅籌劃實(shí)務(wù)
如何理解36號(hào)文、106號(hào)文、90號(hào)文中的相關(guān)條款？
融資租賃業(yè)營改增后如何進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃？其注意事項(xiàng)有哪些？
融資租賃業(yè)務(wù)即征即退的稅負(fù)是如何計(jì)算的？
如何根據(jù)融資租賃稅法與會(huì)計(jì)政策差異進(jìn)行納稅調(diào)整？
融資租賃公司營改增后如何做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范？
營改增實(shí)施細(xì)則落地，融資租賃行業(yè)面臨哪些變化？
營改增不動(dòng)產(chǎn)租賃行業(yè)納稅人需要明確哪些常見問題？
參考文獻(xiàn)
后記 任重道遠(yuǎn)營改增