2017年保薦代表人勝任能力考試輔導(dǎo)教材：投資銀行業(yè)務(wù)

第一部分備考指南 第一章考試介紹 一、考試簡(jiǎn)介 二、報(bào)名條件 三、考試科目設(shè)置 四、考試題型、分值和時(shí)長(zhǎng) 五、考試組織實(shí)施 六、通過(guò)保薦代表人勝任能力考試的意義 第二章命題分析及復(fù)習(xí)建議 一、命題分析 二、復(fù)習(xí)建議 第二部分名師講義 第一章保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管 本章思維導(dǎo)圖 第一節(jié)資格管理 考綱要求 名師講義 一、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人注冊(cè)、變更登記的條件和程序（掌握） 二、維持保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的條件 第二節(jié)主要職責(zé) 考綱要求 名師講義 一、證券發(fā)行上市保薦制度的主要內(nèi)容（熟悉） 二、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦期間應(yīng)履行的職責(zé)（掌握） 三、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)（掌握） 第三節(jié)工作規(guī)程 考綱要求 名師講義 一、保薦機(jī)構(gòu)開(kāi)展保薦工作需要建立的相關(guān)制度體系（掌握） 二、開(kāi)展保薦工作涉及的關(guān)聯(lián)保薦、保薦機(jī)構(gòu)更換、保薦代表人推薦及更換要求（熟悉） 三、持續(xù)督導(dǎo)保薦工作的基本要求、應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)、應(yīng)發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)、現(xiàn)場(chǎng)核查工作具體要求（掌握） 四、與保薦義務(wù)有關(guān)文件的簽字要求及保密義務(wù)（熟悉） 五、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利（掌握） 六、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求（熟悉） 第四節(jié)執(zhí)業(yè)規(guī)范 考綱要求 名師講義 一、保薦工作過(guò)程中相關(guān)各方的法律責(zé)任（掌握） 二、違反保薦制度的法律后果、監(jiān)管措施及法律責(zé)任（掌握） 本章過(guò)關(guān)演練 第二章財(cái)務(wù)分析 本章思維導(dǎo)圖 第一節(jié)會(huì)計(jì)總論 考綱要求 名師講義 一、會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求（掌握） 二、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則（掌握） 第二節(jié)金融資產(chǎn) 考綱要求 名師講義 一、金融資產(chǎn)的定義和分類（熟悉） 二、金融資產(chǎn)減值損失確認(rèn)和計(jì)量（熟悉） 三、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量（熟悉） 第三節(jié)存貨 考綱要求 名師講義 存貨的確認(rèn)和計(jì)量（熟悉） 第四節(jié)長(zhǎng)期股權(quán)投資及合營(yíng)安排 考綱要求 名師講義 一、長(zhǎng)期股權(quán)投資的確認(rèn)和計(jì)量（掌握） 二、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)處理（掌握） 三、共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 四、在其他權(quán)益主體中的披露（熟悉） 第五節(jié)固定資產(chǎn) 考綱要求 名師講義 一、固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量（掌握） 二、固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)（熟悉） 三、固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 第六節(jié)無(wú)形資產(chǎn) 考綱要求 名師講義 一、無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件、主要類別及初始計(jì)量（掌握） 二、研究階段和開(kāi)發(fā)階段的劃分及計(jì)量（掌握） 三、無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)及會(huì)計(jì)處理（熟悉） 第七節(jié)投資性房地產(chǎn) 考綱要求 名師講義 一、投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件（熟悉） 二、投資性房地產(chǎn)初始計(jì)量及投資性房地產(chǎn)相關(guān)后續(xù)支出的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 三、投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式、計(jì)量模式選擇依據(jù)、計(jì)量模式變更的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 四、投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換以及處置的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 第八節(jié)資產(chǎn)減值 考綱要求 名師講義 一、資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍（掌握） 二、資產(chǎn)減值的跡象與測(cè)試（熟悉） 三、估計(jì)資產(chǎn)可收回金額的基本方法（掌握） 四、資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理（掌握） 第九節(jié)負(fù)債 考綱要求 名師講義 一、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容（熟悉） 目錄 二、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款的核算內(nèi)容（熟悉） 第十節(jié)所有者權(quán)益 考綱要求 名師講義 一、實(shí)收資本確認(rèn)和計(jì)量的基本要求（熟悉） 二、資本公積的主要內(nèi)容、確認(rèn)和計(jì)量（熟悉） 三、盈余公積的核算內(nèi)容、利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 第十一節(jié)收入、費(fèi)用和利潤(rùn) 考綱要求 名師講義 一、收入的定義和分類（掌握） 二、各類收入的確認(rèn)條件和計(jì)量方法（掌握） 三、成本和費(fèi)用的概念及核算內(nèi)容（熟悉） 四、營(yíng)業(yè)外收支的核算內(nèi)容（掌握） 五、利潤(rùn)的構(gòu)成（熟悉） 第十二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告 考綱要求 名師講義 一、財(cái)務(wù)報(bào)表的主要構(gòu)成及基本內(nèi)容（掌握） 二、間接法調(diào)整計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量（掌握） 三、財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求（掌握） 四、分部報(bào)告的內(nèi)容和披露要求（掌握） 第十三節(jié)或有事項(xiàng) 考綱要求 名師講義 一、或有事項(xiàng)的概念及特征（掌握） 二、或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容（掌握） 三、或有事項(xiàng)的確認(rèn)（掌握） 四、或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)的具體應(yīng)用（掌握） 五、預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量及復(fù)核（掌握） 第十四節(jié)非貨幣性資產(chǎn)交換 考綱要求 名師講義 一、非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定、確認(rèn)和計(jì)量原則（掌握） 二、非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 第十五節(jié)債務(wù)重組 考綱要求 名師講義 一、債務(wù)重組的定義及主要方式（掌握） 二、債務(wù)重組方式及組合方式債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理（掌握） 第十六節(jié)政府補(bǔ)助 考綱要求 名師講義 一、政府補(bǔ)助的定義、主要形式及分類（掌握） 二、政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 第十七節(jié)借款費(fèi)用 考綱要求 名師講義 第十八節(jié)股份支付 考綱要求 名師講義 一、股份支付工具的主要類型（掌握） 二、股份支付的確認(rèn)和計(jì)量原則（掌握） 三、權(quán)益工具公允價(jià)值的取得方式（熟悉） 四、股份支付各個(gè)時(shí)點(diǎn)的會(huì)計(jì)處理（熟悉） 第十九節(jié)所得稅 考綱要求 名師講義 一、資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異（掌握） 二、當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量（熟悉） 第二十節(jié)租賃 考綱要求 名師講義 一、與租賃相關(guān)的定義及租賃的分類（掌握） 二、對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃及融資租賃的不同會(huì)計(jì)處理方式（熟悉） 第二十一節(jié)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正 考綱要求 名師講義 一、會(huì)計(jì)政策及其變更的定義（掌握） 二、追溯調(diào)整法及未來(lái)適用法的適用情況及會(huì)計(jì)處理（掌握） 三、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的定義（掌握） 四、前期差錯(cuò)的定義、更正的會(huì)計(jì)處理（掌握） 第二十二節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 考綱要求 名師講義 第二十三節(jié)企業(yè)合并 考綱要求 名師講義 一、企業(yè)合并的概念、方式及類型劃分（掌握） 二、控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng)用及合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的確定（掌握） 三、編制合并報(bào)表應(yīng)進(jìn)行抵銷處理（熟悉） 第二十四節(jié)每股收益 考綱要求 名師講義 一、稀釋每股收益的基本計(jì)算原則（掌握） 二、各種情況下對(duì)稀釋每股收益的影響（掌握） 三、非經(jīng)常性損益的定義（熟悉） 第二十五節(jié)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估 考綱要求 名師講義 一、審計(jì)報(bào)告內(nèi)容及其意見(jiàn)的基本類型（掌握） 二、審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)和獲取審計(jì)證據(jù)的程序（掌握） 三、函證、分析程序的運(yùn)用（掌握） 四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念、程序及信息來(lái)源（掌握） 五、被審計(jì)單位及環(huán)境、被審計(jì)單位內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序（了解） 六、銷售與收款循環(huán)、采購(gòu)與付款循環(huán)、生產(chǎn)與存貨循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)（掌握） 七、內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則、要素（掌握） 八、內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容和實(shí)施要求（掌握） 九、驗(yàn)資報(bào)告、預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息審核報(bào)告及前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告的格式與內(nèi)容（掌握） 十、資產(chǎn)評(píng)估的基本方法及適用條件（掌握） 第二十六節(jié)財(cái)務(wù)比率分析 考綱要求 名師講義 一、基本財(cái)務(wù)比率的分類、計(jì)算與分析（掌握） 二、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析體系（掌握） 三、改進(jìn)財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用（熟悉） 四、公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法（掌握） 第二十七節(jié)本量利分析 考綱要求 名師講義 一、成本性態(tài)的概念和按成本性態(tài)對(duì)成本的分類（掌握） 二、本量利分析法中損益方程式的計(jì)算（掌握） 三、邊際貢獻(xiàn)和盈虧臨界點(diǎn)的概念及計(jì)算（掌握） 第二十八節(jié)納稅情況分析 考綱要求 名師講義 一、我國(guó)稅法的制定與實(shí)施、現(xiàn)行稅法體系、稅收管理體制（熟悉） 二、增值稅法相關(guān)規(guī)定（掌握） 三、企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定（掌握） 四、消費(fèi)稅法相關(guān)規(guī)定（掌握） 五、企業(yè)重組業(yè)務(wù)中企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定（掌握） 本章過(guò)關(guān)演練 第三章股本融資 本章思維導(dǎo)圖 第一節(jié)首次公開(kāi)發(fā)行股票 考綱要求 一、條件和要求 二、盡職調(diào)查 三、推薦和申報(bào) 四、核準(zhǔn)程序 五、信息披露 名師講義 一、條件和要求 二、盡職調(diào)查 三、推薦和申報(bào) 四、核準(zhǔn)程序 五、信息披露 第二節(jié)上市公司發(fā)行新股 考綱要求 一、條件和要求 二、推薦和申報(bào) 三、發(fā)行上市程序及信息披露 名師講義 一、條件和要求 二、推薦和申報(bào) 三、發(fā)行上市程序及信息披露 第三節(jié)非上市公司股份公開(kāi)轉(zhuǎn)讓 考綱要求 名師講義 一、非上市公眾公司股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的條件、程序和信息披露要求（掌握） 二、掛牌公司發(fā)行股票的條件、程序及信息披露要求（掌握） 三、掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定（熟悉） 四、掛牌公司信息披露的相關(guān)規(guī)定（熟悉） 五、非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、要求及程序（熟悉） 六、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)投資者適當(dāng)性管理的規(guī)定（掌握） 七、證券公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定及要求（掌握） 八、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司的職能和自律監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定（熟悉） 本章過(guò)關(guān)演練 第四章債務(wù)融資 本章思維導(dǎo)圖 第一節(jié)政府債券 考綱要求 名師講義 一、我國(guó)國(guó)債的發(fā)行方式（掌握） 二、記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債的承銷程序（熟悉） 三、財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券和地方政府自行發(fā)債的異同（掌握） 第二節(jié)金融債券 考綱要求 名師講義 一、證券公司債、證券公司次級(jí)債、證券公司短期融資券的發(fā)行條件、申報(bào)與備案、信息披露等規(guī)定（掌握） 二、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)債券的一般性規(guī)定（掌握） 三、混合資本債券的一般性規(guī)定（熟悉） 第三節(jié)公司債券 考綱要求 一、公司債券 二、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券 三、可交換公司債券 四、中小企業(yè)私募債券 五、信用評(píng)級(jí) 名師講義 一、公司債券 二、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券 三、可交換公司債券 四、中小企業(yè)私募債券 五、信用評(píng)級(jí) 第四節(jié)企業(yè)債券 考綱要求 名師講義 一、企業(yè)債券的發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)（掌握） 二、企業(yè)債券發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)要求（掌握） 三、企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)文件內(nèi)容（掌握） 四、企業(yè)債券上市條件、上市申請(qǐng)和核準(zhǔn)；企業(yè)債券上市后的信息披露及持續(xù)性義務(wù)（熟悉） 五、企業(yè)債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定（熟悉） 六、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模、資金使用、詢價(jià)機(jī)制、信用評(píng)級(jí)、信息披露、后續(xù)管理和監(jiān)督管理等一般性規(guī)定（掌握） 第五節(jié)資產(chǎn)證券化 考綱要求 名師講義 一、資產(chǎn)證券化各方參與者的概念、條件、職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容（掌握） 二、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的相關(guān)信息披露要求（掌握） 本章過(guò)關(guān)演練 第五章定價(jià)銷售 本章思維導(dǎo)圖 第一節(jié)股票估值 考綱要求 名師講義 一、證券的投資價(jià)值分析及估值方法（掌握） 二、現(xiàn)金流量的概念與計(jì)算（掌握） 三、現(xiàn)金流量模型參數(shù)的估計(jì)方法（掌握） 四、現(xiàn)金流量法估值模型與可比公司法估值模型（掌握） 五、股票收益率的確定與股票價(jià)值的計(jì)算方法（掌握） 六、影響股票投資價(jià)值的內(nèi)部因素和外部因素（熟悉） 七、行業(yè)概念、行業(yè)分類（熟悉） 八、行業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)關(guān)系、具體表現(xiàn)、產(chǎn)生原因（熟悉） 九、行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析及競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析（熟悉） 十、行業(yè)生命周期的含義、表現(xiàn)特征與判斷標(biāo)準(zhǔn)（熟悉） 十一、目前國(guó)家主要產(chǎn)業(yè)政策的相關(guān)規(guī)定（熟悉） 十二、公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法（熟悉） 十三、投資價(jià)值分析報(bào)告的要求、內(nèi)容及格式要點(diǎn)（熟悉） 第二節(jié)債券估值 考綱要求 名師講義 一、債券價(jià)值的計(jì)算、債券收益率的計(jì)算、債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格的近似計(jì)算（掌握） 二、債券利率期限結(jié)構(gòu)的概念、類型、理論（掌握） 三、影響債券估值定價(jià)的內(nèi)部因素和外部因素（熟悉） 四、可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價(jià)值、轉(zhuǎn)換價(jià)值與理論價(jià)值的計(jì)算（掌握） 五、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價(jià)、轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水的概念及計(jì)算（掌握） 六、可轉(zhuǎn)換公司債券中債券價(jià)值部分的計(jì)算與股票期權(quán)價(jià)值部分的計(jì)算模型（掌握） 七、可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)值與投資價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值之間的關(guān)系（掌握） 八、金融期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值與時(shí)間價(jià)值（掌握） 九、影響金融期權(quán)價(jià)格的主要因素（熟悉） 第三節(jié)股票發(fā)行與銷售 考綱要求 名師講義 一、股票發(fā)行的基本規(guī)則、發(fā)行方式和操作流程（掌握） 二、股票承銷團(tuán)組織和股票承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的相關(guān)規(guī)定（掌握） 三、股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式（熟悉） 四、首次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)方式的基本規(guī)則和操作程序（掌握） 五、首次公開(kāi)發(fā)行新股詢價(jià)及配售的有關(guān)要求（掌握） 六、首次公開(kāi)發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求（掌握） 七、老股轉(zhuǎn)讓、回?fù)軝C(jī)制的概念及行使（掌握） 八、路演推介的組織安排（熟悉） 九、股票銷售過(guò)程中的投資者關(guān)系管理（熟悉） 十、超額配售選擇權(quán)的概念、實(shí)施、行使與披露（掌握） 十一、路演、申購(gòu)、初步詢價(jià)和發(fā)行期間披露的各類公告的基本內(nèi)容（熟悉） 第四節(jié)債券發(fā)行與銷售 考綱要求 名師講義 一、各類債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、承銷團(tuán)組織、債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備、發(fā)行方式、發(fā)行程序（掌握） 二、簿記建檔的操作流程和要求（掌握） 三、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程（掌握） 四、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程（了解） 本章過(guò)關(guān)演練 第六章財(cái)務(wù)顧問(wèn) 本章思維導(dǎo)圖 第一節(jié)業(yè)務(wù)監(jiān)管 考綱要求 名師講義 一、上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)許可的相關(guān)規(guī)定（掌握） 二、上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)及業(yè)務(wù)規(guī)程（掌握） 第二節(jié)上市公司收購(gòu) 考綱要求 名師講義 一、公司收購(gòu)的概念、形式及基本業(yè)務(wù)流程（掌握） 二、公司反收購(gòu)策略（熟悉） 三、上市公司收購(gòu)業(yè)務(wù)中收購(gòu)人、一致行動(dòng)與一致行動(dòng)人、上市公司控制權(quán)的概念（掌握） 四、上市公司收購(gòu)過(guò)程中權(quán)益披露的相關(guān)規(guī)定（熟悉） 五、要約收購(gòu)的概念、基本規(guī)則和操作程序（掌握） 六、要約收購(gòu)義務(wù)豁免的相關(guān)規(guī)定（熟悉） 七、協(xié)議收購(gòu)的概念、基本規(guī)則和操作程序（掌握） 八、間接收購(gòu)規(guī)則（了解） 第三節(jié)上市公司重大資產(chǎn)重組 考綱要求 名師講義 一、上市公司重大資產(chǎn)重組行為的原則、標(biāo)準(zhǔn)（掌握） 二、上市公司重大資產(chǎn)重組涉及借殼、配套融資等各種情況的相關(guān)規(guī)定（掌握） 三、上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組的程序（掌握） 四、上市公司重大資產(chǎn)重組的信息管理要求和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任（掌握） 五、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的特別規(guī)定（熟悉） 六、上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的有關(guān)規(guī)定（掌握） 七、上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任（掌握） 八、上市公司并購(gòu)重組委員會(huì)運(yùn)行規(guī)則（掌握） 九、其他規(guī)定 第四節(jié) 涉外并購(gòu) 考綱要求 名師講義 一、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定（掌握） 二、外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定（掌握） 三、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度（掌握） 四、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的反壟斷審查的有關(guān)規(guī)定（熟悉） 五、外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的相關(guān)規(guī)定（掌握） 第五節(jié)非上市公眾公司并購(gòu) 考綱要求 名師講義 一、股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的操作流程的一般性規(guī)定（掌握） 二、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組和收購(gòu)的一般性規(guī)定（掌 握） 本章過(guò)關(guān)演練 第七章持續(xù)督導(dǎo) 本章思維導(dǎo)圖 第一節(jié)法人治理 考綱要求 名師講義 一、上市公司股東的權(quán)利、義務(wù)及相應(yīng)法律責(zé)任（掌握） 二、上市公司控股股東的行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)（掌握） 三、上市公司股東大會(huì)的召集、召開(kāi)和提案規(guī)則、議事規(guī)則、決議程序（掌握） 四、股東大會(huì)分類表決、網(wǎng)絡(luò)投票、選舉董事、監(jiān)事的累積投票制的相關(guān)規(guī)定；董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護(hù)社會(huì)公眾股股東權(quán)益的相關(guān)規(guī)定（掌握） 五、董事的任職資格和產(chǎn)生程序（掌握） 六、董事的權(quán)利和義務(wù)（熟悉） 七、董事長(zhǎng)的職權(quán)（掌握） 八、董事會(huì)的職權(quán)、議事規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作及決議方式（掌握） 九、董事會(huì)秘書的任職資格、權(quán)利和義務(wù)（熟悉） 十、董事會(huì)專門委員會(huì)的職責(zé)（熟悉） 十一、經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)（熟悉） 十二、監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序（掌握） 十三、監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)（熟悉） 十四、監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)（熟悉） 十五、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作和決議方式（熟悉） 十六、獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序（掌握） 十七、獨(dú)立董事的任職資格（掌握） 十八、獨(dú)立董事的職權(quán)（掌握） 十九、獨(dú)立董事在董事會(huì)中所占比例及專業(yè)構(gòu)成（掌握） 二十、需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情形（了解） 二十一、保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施（熟悉） 二十二、獨(dú)立董事在年度報(bào)告期間的相關(guān)工作（熟悉） 二十三、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管規(guī)定（熟悉） 二十四、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司法人治理的相關(guān)要求（掌握） 二十五、內(nèi)幕信息知情人登記制度（熟悉） 第二節(jié)規(guī)范運(yùn)作 考綱要求 名師講義 一、對(duì)上市公司“五獨(dú)立”的要求（掌握） 二、上市公司對(duì)外擔(dān)保、收購(gòu)母公司資產(chǎn)應(yīng)履行的程序、信息披露要求及應(yīng)采取的保護(hù)措施（掌握） 三、關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則（掌握） 四、上市公司與控股股東資金往來(lái)的限制性規(guī)定（掌握） 五、上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序（掌握） 四、上市公司對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、信息披露、控股子公司、對(duì)外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求及檢查和信息披露要求（掌握） 五、上市公司分拆境外上市的條件、批準(zhǔn)程序及信息披露要求（掌握） 六、上市公司股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)要求（掌握） 七、上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有本公司股份的監(jiān)管規(guī)定（掌握） 八、投資者關(guān)系管理的自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活動(dòng)（熟悉） 九、關(guān)于募集資金管理的相關(guān)規(guī)定（掌握） 第三節(jié)信守承諾 考綱要求 名師講義 一、現(xiàn)行規(guī)則對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人承諾及承諾履行的相關(guān)要求（掌握） 二、對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的基本要求、督導(dǎo)措施（掌握） 三、上市公司現(xiàn)金分紅的相關(guān)要求（掌握） 第四節(jié)持續(xù)信息披露 考綱要求 名師講義 一、上市公司信息披露的一般原則及具體要求（掌握） 二、年度報(bào)告、半年度和季度報(bào)告的編制及披露要求（熟悉） 三、上市公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期報(bào)告的時(shí)間要求（熟悉） 四、定期報(bào)告中主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法（掌握） 五、年度報(bào)告中關(guān)于重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定（掌握） 六、金融類上市公司年度報(bào)告補(bǔ)充審計(jì)需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容（掌握） 七、被責(zé)令改正或主動(dòng)改正會(huì)計(jì)差錯(cuò)和虛假陳述、非標(biāo)意見(jiàn)等事項(xiàng)的披露要求（掌握） 八、保薦機(jī)構(gòu)在上市公司定期報(bào)告制作中的作用及需要履行的程序（掌握） 九、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露跟蹤報(bào)告的要求及對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的要求（掌握） 十、財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露（掌握） 十一、需要提交臨時(shí)報(bào)告的事項(xiàng)、首次披露和持續(xù)披露要求（掌握） 十二、上市公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)、股份變動(dòng)等交易的披露標(biāo)準(zhǔn)、審議程序和計(jì)算口徑；上市公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)需要股東大會(huì)批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)及需要履行的其他程序（掌握） 十三、上市公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求（熟悉） 十四、上市公司主要關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)及關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人；上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求（熟悉） 十五、上市公司重大訴訟和仲裁、募集資金變更等其他需要及時(shí)披露的重大事件審議程序及披露要求（掌握） 十六、上市公司臨時(shí)公告及相關(guān)附件報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的要求（熟悉） 十七、上市公司停牌、復(fù)牌、風(fēng)險(xiǎn)警示及暫停上市的相關(guān)規(guī)定（掌握） 十八、上市公司恢復(fù)上市、終止上市及退市公司重新上市的相關(guān)規(guī)定（掌握） 第五節(jié)法律責(zé)任 考綱要求 名師講義 一、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運(yùn)作等方面的法律責(zé)任（掌握） 二、創(chuàng)業(yè)板上市公司控股股東和實(shí)際控制人在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運(yùn)作方面的法律責(zé)任（掌握） 本章過(guò)關(guān)演練 第三部分歷年真題與模擬試題 歷年真題 投資銀行業(yè)務(wù)真題（一） 投資銀行業(yè)務(wù)真題（二） 模擬試題 投資銀行業(yè)務(wù)模擬試題（一） 投資銀行業(yè)務(wù)模擬試題（二） 第四部分答案與解析 各章過(guò)關(guān)演練答案與解析 歷年真題答案與解析 模擬試題答案與解析