企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報實務(wù)與政策應(yīng)用（A類）

第一章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表概述
第一節(jié) 新版年度納稅申報表的主要特點及修訂背景
一、主要特點
二、修訂背景
第二節(jié) 封面、填報表單、基礎(chǔ)信息表的填報
一、封面的填報
二、填報表單的填報
三、A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表的填報
第三節(jié) 主表的結(jié)構(gòu)及其填報
一、A100000主表的結(jié)構(gòu)
二、A100000主表中的主要調(diào)整項目
三、A100000主表具體行次填報要點
練習(xí)題
參考答案
第二章 收入明細(xì)表、成本支出明細(xì)表及期間費用明細(xì)表的填報
第一節(jié) 一般企業(yè)收人明細(xì)表和成本支出明細(xì)表的填報
一、A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表的填報
二、A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表的填報
第二節(jié) 金融企業(yè)收入明細(xì)表和支出明細(xì)表的填報
一、A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表的填報
二、A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表的填報
第三節(jié) 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表的填報
一、A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表的填報要點
第四節(jié) 期間費用明細(xì)表的填報
一、A104000期間費用明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A104000期間費用明細(xì)表的填報要點
練習(xí)題（一）
參考答案（一）
練習(xí)題（二）
參考答案（二）
練習(xí)題（三）
參考答案（三）
第三章 納稅調(diào)整類明細(xì)表的填報
第一節(jié) 納稅調(diào)整項目明細(xì)表的填報
一、A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表的結(jié)構(gòu)及與其附表的關(guān)系
二、直接填列的行次說明
第二節(jié) 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A：105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表填報要點
第三節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
第四節(jié) 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
第五節(jié) 專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
第六節(jié) 職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
第七節(jié) 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
第八節(jié) 捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105070捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A105070捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
第九節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表與固定資產(chǎn)加速折舊、扣除
明細(xì)表的填報一
一、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
二、A105081固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表的填報
第十節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表與資產(chǎn)損失（專項申報）
稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
二、A105091資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
第十一節(jié) 企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105100企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、企業(yè)重組納稅調(diào)整事項的相關(guān)政策要點
三、A105100企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
第十二節(jié) 政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A1050110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、政策性搬遷納稅調(diào)整事項相關(guān)政策要點
三、A1050110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
第十三節(jié) 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
一、A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整事項相關(guān)政策要點
三、A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表的填報要點
練習(xí)題
參考答案
第四章 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填報
一、A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的相關(guān)政策要點
三、A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填報要點
練習(xí)題
參考答案
第五章 稅收優(yōu)惠類明細(xì)表的填報
第一節(jié) 概述
一、稅收優(yōu)惠類明細(xì)表包含的具體內(nèi)容
二、稅收優(yōu)惠類明細(xì)表的主要特點
第二節(jié) 免稅、減計收人及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報
一、A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107010免稅、減計收人及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報要點
第三節(jié) 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表的填報
一、A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表填報要點
第四節(jié) 綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表的填報
一、A107012綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收人優(yōu)惠明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107012綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表的填報要點
第五節(jié) 金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表的填報
一、A107013金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107013金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表的填報要點
第六節(jié) 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報
一、A107014研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107014研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報要點
第七節(jié) 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的填報
一、A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表的填報要點
第八節(jié) 抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表的填報
一、A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表的填報要點
第九節(jié) 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的填報
一、A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的填報要點
第十節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表的填報
一、A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表的填報要點
第十一節(jié) 軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表的填報
一、A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表的填報要點
第十二節(jié) 稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表的填報
一、A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表的填報要點
練習(xí)題
參考答案
第六章 境外所得抵免類明細(xì)表的填報
第一節(jié) 境外所得稅收抵免明細(xì)表的填報
一、A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表的填報要點
第二節(jié) 境外所得稅收抵免明細(xì)表的填報
一、A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表的填報要點
第三節(jié) 境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填報
一、A108020境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A108020境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填報要點
第四節(jié) 跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表的填報
一、A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表的結(jié)構(gòu)
二、A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表的填報要點
練習(xí)題
參考答案
第七章 匯總納稅企業(yè)明細(xì)表的填報
一、A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表
的填報
二、A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表的填報
三、匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)的年度納稅申報
練習(xí)題
參考答案
附：分行業(yè)年度企業(yè)所得稅申報實務(wù)
一、工業(yè)企業(yè)年度企業(yè)所得稅申報實務(wù)
參考答案
二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)年度企業(yè)所得稅申報實務(wù)
參考答案