7天速通注冊會計師考試：稅法（考點精講+題解+全真模擬）

目 錄
第1～2天 蓄勢待發(fā)
第一章 稅法總論\t2
第一節(jié) 稅法的概念（了解）（0．1學(xué)時）\t3
第二節(jié) 稅法在我國法律體系中的地位
（了解）（0．1學(xué)時）\t3
第三節(jié) 稅收法定原則（熟悉）
（0．6學(xué)時）\t4
第四節(jié) 稅法要素（熟悉）（0．5學(xué)時）\t7
第五節(jié) 稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系
（熟悉）（0．5學(xué)時）\t9
第六節(jié) 稅收執(zhí)法（掌握）（0．6學(xué)時）\t11
第七節(jié) 依法納稅與稅法遵從（了解）
（0．2學(xué)時）\t14
第八節(jié) 國際稅收關(guān)系（了解）
（0．1學(xué)時）\t16
重要習(xí)題\t17
答案與解析\t20
第二章 增值稅法\t22
第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務(wù)人
（掌握）（0．7學(xué)時）\t24
第二節(jié) 一般納稅人登記辦理和小規(guī)模
納稅人的管理（熟悉）
（0．5學(xué)時）\t27
第三節(jié) 稅率與征收率（掌握）
（0．8學(xué)時）\t29
第四節(jié) 計稅方法（掌握）（0．2學(xué)時）\t32
第五節(jié) 一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算
（掌握）（2學(xué)時）\t33
第六節(jié) 簡易計稅方法應(yīng)納稅額的計算
（了解）（0．1學(xué)時）\t43
第七節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
（了解）（0．2學(xué)時）\t44
第八節(jié) 進口貨物征稅（掌握）
（0．2學(xué)時）\t45
第九節(jié) 出口貨物和服務(wù)的退（免）稅
（熟悉）（1學(xué)時）\t45
第十節(jié) 稅收優(yōu)惠（熟悉）（1學(xué)時）\t53
第十一節(jié) 征收管理（了解）（0．2學(xué)時）\t59
第十二節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及
管理（了解）（0．2學(xué)時）\t60
重要習(xí)題\t62
答案與解析\t65
第三章 消費稅法\t68
第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍
（了解）（0．2學(xué)時）\t69
第二節(jié) 稅目與稅率（掌握）
（0．6學(xué)時）\t70
第三節(jié) 計稅依據(jù)（了解）（0．2學(xué)時）\t73
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算（掌握）
（1學(xué)時）\t75
第五節(jié) 征收管理（了解）（0．2學(xué)時）\t79
重要習(xí)題\t80
答案與解析\t83
第3天 按部就班
第四章 營業(yè)稅法\t87
第一節(jié) 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
（了解）（0．1學(xué)時）\t88
第二節(jié) 稅目與稅率（掌握）
（0．6學(xué)時）\t89
第三節(jié) 計稅依據(jù)（掌握）（0．8學(xué)時）\t90
第四節(jié) 應(yīng)納稅額計算與特殊經(jīng)營行為
的稅務(wù)處理（了解）
（0．1學(xué)時）\t94
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠（熟悉）（0．3學(xué)時）\t94
第六節(jié) 征收管理（了解）（0．1學(xué)時）\t97
重要習(xí)題\t98
答案與解析\t102
第五章 城市維護建設(shè)稅法和煙葉稅法\t105
第一節(jié) 城市維護建設(shè)稅法（掌握）
（0．5學(xué)時）\t106
第二節(jié) 煙葉稅法（了解）（0．1學(xué)時）\t107
第三節(jié) 教育費附加和地方教育附加的
有關(guān)規(guī)定（熟悉）（0．1學(xué)時）\t108
重要習(xí)題\t109
答案與解析\t113
第六章 關(guān)稅法\t116
第一節(jié) 征稅對象與納稅義務(wù)人
（了解）（0．1學(xué)時）\t117
第二節(jié) 進出口稅則（熟悉）
（0．2學(xué)時）\t117
第三節(jié) 完稅價格與應(yīng)納稅額的計算
（掌握）（0．7學(xué)時）\t118
第四節(jié) 關(guān)稅減免規(guī)定（熟悉）
（0．1學(xué)時）\t121
第五節(jié) 征收管理（了解）（0．1學(xué)時）\t122
第六節(jié) 船舶噸稅（熟悉）（0．2學(xué)時）\t123
重要習(xí)題\t125
答案與解析\t128
第七章 資源稅法和土地增值稅法\t130
第一節(jié) 資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率
（了解）（0．1學(xué)時）\t131
第二節(jié) 資源稅計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的
計算（熟悉）（0．2學(xué)時）\t132
第三節(jié) 資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理
（了解）（0．1學(xué)時）\t134
第四節(jié) 土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅
范圍（熟悉）（0．2學(xué)時）\t135
第五節(jié) 土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入
與扣除項目（掌握）
（0．5學(xué)時）\t137
第六節(jié) 土地增值稅應(yīng)納稅額的計算
（掌握）（0．7學(xué)時）\t139
第七節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收
管理（了解）（0．1學(xué)時）\t141
重要習(xí)題\t142
答案與解析\t146
第4～5天 勇往直前
第八章 房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、
契稅法和耕地占用稅法\t151
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法（掌握）（0．8學(xué)時）\t152
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法（掌握）
（0．6學(xué)時）\t155
第三節(jié) 契稅法（掌握）（0．5學(xué)時）\t158
第四節(jié) 耕地占用稅法（掌握）
（0．5學(xué)時）\t160
重要習(xí)題\t162
答案與解析\t164
第九章 車輛購置稅法、車船稅法和
印花稅法\t167
第一節(jié) 車輛購置稅法（掌握）
（0．8學(xué)時）\t168
第二節(jié) 車船稅法（熟悉）（0．6學(xué)時）\t171
第三節(jié) 印花稅法（掌握）（0．8學(xué)時）\t175
重要習(xí)題\t180
答案與解析\t182
第十章 企業(yè)所得稅法\t185
第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率
（了解）（0．2學(xué)時）\t187
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計算（掌握）
（2．5學(xué)時）\t188
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理（掌握）
（0．8學(xué)時）\t201
第四節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅
處理（了解）（0．2學(xué)時）\t205
第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
（熟悉）（0．3學(xué)時）\t207
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠（掌握）（2．5學(xué)時）\t209
第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計算（熟悉）
（0．5學(xué)時）\t220
第八節(jié) 源泉扣繳（了解）（0．1學(xué)時）\t223
第九節(jié) 征收管理（了解）（0．3學(xué)時）\t224
重要習(xí)題\t227
答案與解析\t230
第6天 撥云見日
第十一章 個人所得稅法\t234
第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍
（掌握）（0．5學(xué)時）\t235
第二節(jié) 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
（掌握）（0．6學(xué)時）\t237
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算（掌握）
（2學(xué)時）\t239
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠（掌握）
（0．6學(xué)時）\t260
第五節(jié) 境外所得的稅額扣除
（了解）（0．1學(xué)時）\t262
第六節(jié) 征收管理（熟悉）
（0．2學(xué)時）\t262
重要習(xí)題\t264
答案與解析\t268
第十二章 國際稅收\t272
第一節(jié) 國際稅收協(xié)定（熟悉）
（0．3學(xué)時）\t273
第二節(jié) 非居民企業(yè)稅收管理（熟悉）
（0．3學(xué)時）\t280
第三節(jié) 境外所得稅收管理（熟悉）
（0．3學(xué)時）\t285
第四節(jié) 國際避稅與反避稅（掌握）
（0．7學(xué)時）\t290
第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價（熟悉）
（0．3學(xué)時）\t295
第六節(jié) 國際稅收征管協(xié)作（了解）
（0．1學(xué)時）\t298
重要習(xí)題\t298
答案與解析\t301
第7天 水到渠成
第十三章 稅收征收管理法\t304
第一節(jié) 稅收征收管理法概述（了解）
（0．1學(xué)時）\t305
第二節(jié) 稅務(wù)管理（熟悉）（0．7學(xué)時）\t305
第三節(jié) 稅款征收（熟悉）（0．7學(xué)時）\t310
第四節(jié) 稅務(wù)檢查（了解）（0．1學(xué)時）\t314
第五節(jié) 法律責(zé)任（熟悉）（1．4學(xué)時）\t314
第六節(jié) 納稅擔(dān)保試行辦法（熟悉）
（0．2學(xué)時）\t319
重要習(xí)題\t320
答案與解析\t323
第十四章 稅務(wù)行政法制\t325
第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰（熟悉）
（0．3學(xué)時）\t326
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議（熟悉）
（1學(xué)時）\t327
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟（了解）
（0．2學(xué)時）\t333
重要習(xí)題\t335
答案與解析\t337
第十五章 稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃\t339
第一節(jié) 企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理
（了解）（0．2學(xué)時）\t340
第二節(jié) 商品和勞務(wù)稅納稅申報代理
（熟悉）（0．8學(xué)時）\t341
第三節(jié) 所得稅納稅申報代理
（了解）（0．1學(xué)時）\t345
第四節(jié) 稅務(wù)籌劃（熟悉）
（0．2學(xué)時）\t346
重要習(xí)題\t347
答案與解析\t349
《全國注冊會計師考試：稅法》
全真模擬題1\t352
《全國注冊會計師考試：稅法》
全真模擬題2\t360
《全國注冊會計師考試：稅法》
全真模擬題3\t368
《全國注冊會計師考試：稅法》
全真模擬題4\t376
《全國注冊會計師考試：稅法》
全真模擬題1答案與解析\t384
《全國注冊會計師考試：稅法》
全真模擬題2答案與解析\t390
《全國注冊會計師考試：稅法》
全真模擬題3答案與解析\t396
《全國注冊會計師考試：稅法》
全真模擬題4答案與解析\t402