行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)際操作范本

定　價(jià)：￥60.00

作　者：	郝建國(guó)，陳勝華，王秋紅編
出版社：	中國(guó)市場(chǎng)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787509213575	出版時(shí)間：	2015-03-01	包裝：	平裝
開(kāi)本：	16開(kāi)	頁(yè)數(shù)：	265	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)際操作范本》根據(jù)試點(diǎn)單位實(shí)踐活動(dòng)總結(jié)而成的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施程序和要求；根據(jù)試點(diǎn)成果改編而成的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)范本；根據(jù)試點(diǎn)成果改編而成的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范本；提出了內(nèi)控制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)重視的主要問(wèn)題和解決問(wèn)題的思路。
　　《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)際操作范本》適用于行政事業(yè)單位管理者、財(cái)務(wù)工作者、內(nèi)控研究人員、高校相關(guān)專(zhuān)業(yè)師生，以及其他欲了解和掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識(shí)的人士。

作者簡(jiǎn)介

郝建國(guó)，北京市財(cái)政局會(huì)計(jì)處調(diào)研員（退休），高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，現(xiàn)北京瑋博合利會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人。財(cái)政部“政府會(huì)計(jì)相關(guān)問(wèn)題研究”和“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范研究”課題組成員。參與財(cái)政部《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》《基層醫(yī)療結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》《行政單位會(huì)計(jì)制度》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等修訂工作。組織并主持北京市“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)試點(diǎn)”和“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)”工作。受聘在中國(guó)人民大學(xué)、中國(guó)地質(zhì)大學(xué)、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、北京市財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院等擔(dān)任兼職老師。長(zhǎng)期擔(dān)任市區(qū)兩級(jí)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)考核專(zhuān)家，參與大量事后績(jī)效評(píng)價(jià)和事前績(jī)效評(píng)估工作；擔(dān)任市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局、市中醫(yī)藥管理局“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范考評(píng)” 專(zhuān)家。先后編寫(xiě)出版20多部會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)書(shū)籍。

圖書(shū)目錄

第一部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施程序和要求
一、內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施程序和要求
二、組織開(kāi)展評(píng)價(jià)工作

第二部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)范本
第一章內(nèi)部控制手冊(cè)概述
一、單位簡(jiǎn)介
二、內(nèi)控手冊(cè)使用說(shuō)明
三、流程編碼規(guī)則
第二章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、風(fēng)險(xiǎn)
四、部門(mén)職責(zé)分工
五、業(yè)務(wù)流程描述
六、單位層面風(fēng)險(xiǎn)
七、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)
第三章單位層面內(nèi)部控制
一、組織架構(gòu)
二、單位議事決策機(jī)制
三、文化精神
四、內(nèi)控關(guān)鍵崗位責(zé)任制
五、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)報(bào)告
六、評(píng)價(jià)與監(jiān)督
七、信息系統(tǒng)
第四章預(yù)算業(yè)務(wù)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門(mén)及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第五章收支業(yè)務(wù)控制
第一節(jié) 收入
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門(mén)及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第二節(jié) 支出
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門(mén)及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第六章政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門(mén)及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第七章資產(chǎn)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門(mén)及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第八章建設(shè)項(xiàng)目控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門(mén)及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第九章合同控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門(mén)及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十章評(píng)價(jià)與監(jiān)督
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門(mén)及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十一章風(fēng)險(xiǎn)清單
一、單位層面風(fēng)險(xiǎn)
二、預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)
三、收支管理風(fēng)險(xiǎn)
四、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)
五、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)
六、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)
七、合同管理風(fēng)險(xiǎn)
……
第三部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范本