員工福利與退休規(guī)劃（2014年版）

第一章單位福利概述 / 1
引言 / 2
一、員工福利的含義 / 2
二、法定福利與單位福利 / 3
三、員工福利與理財規(guī)劃 / 4
第一節(jié)單位福利的概念 / 6
一、單位福利的定義 / 6
二、中國單位福利的發(fā)展 / 6
三、單位福利的內(nèi)容 / 8
四、單位福利的作用 / 10
第二節(jié)單位福利的類型 / 12
一、待遇確定模式 / 12
二、繳費確定模式 / 17
三、混合模式 / 20
第三節(jié)單位福利的法律規(guī)范 / 24
一、勞動合同 / 24
二、用人單位責任 / 25
三、員工權(quán)益 / 27
第四節(jié)單位福利的稅收政策 / 31
一、合格計劃與非合格計劃 / 31
二、稅收優(yōu)惠的條件 / 32
三、單位福利的稅收政策模式 / 32
第五節(jié)單位福利的財務規(guī)則 / 37
一、當期承諾、延期支付與權(quán)責發(fā)生制 / 37
二、繳費確定模式的財務規(guī)則 / 37
三、待遇確定模式的財務規(guī)則 / 43
第六節(jié)單位福利的管理 / 49
一、單位福利計劃的制訂與修訂 / 49
二、單位福利計劃的資金管理 / 52
三、單位福利計劃的實施主體 / 53
四、單位福利計劃的實施方式 / 55
第二章職業(yè)養(yǎng)老金計劃 / 59
第一節(jié)職業(yè)養(yǎng)老金計劃概述 / 60
一、職業(yè)養(yǎng)老金定義 / 60
二、職業(yè)養(yǎng)老金的基本特征 / 60
三、我國職業(yè)養(yǎng)老金計劃的治理和發(fā)展戰(zhàn)略 / 61
四、養(yǎng)老金制度改革對金融機構(gòu)的影響 / 62
五、理財師在養(yǎng)老金管理中的作用 / 64
第二節(jié)國外典型年金計劃 / 67
一、美國“401（k）計劃” / 67
二、英國職業(yè)養(yǎng)老金計劃 / 70
三、澳大利亞超級年金計劃 / 71
第三節(jié)中國企業(yè)年金計劃 / 76
一、中國企業(yè)年金概述 / 76
二、中國企業(yè)年金方案 / 77
三、企業(yè)年金的繳費原則和方法 / 84
四、企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策 / 86
五、企業(yè)年金的治理結(jié)構(gòu)及運營機制 / 88
六、企業(yè)年金的領(lǐng)取 / 104CFP目錄
第三章其他典型的單位福利計劃 / 107
第一節(jié)健康保障計劃 / 108
一、健康保障計劃概述 / 108
二、單位健康保障計劃的典型形式 / 110
第二節(jié)住房福利計劃 / 121
一、住房福利計劃的定義及其主要形式 / 121
二、住房福利計劃比較 / 125
第三節(jié)教育福利計劃 / 127
一、教育福利計劃的定義 / 127
二、員工教育培訓的意義 / 128
三、員工教育培訓決策 / 129
第四節(jié)利潤分享計劃 / 132
一、利潤分享計劃概述 / 132
二、利潤分享計劃供款 / 132
第五節(jié)股權(quán)激勵計劃 / 137
一、股權(quán)激勵計劃概述 / 137
二、典型的股權(quán)激勵計劃 / 139
第六節(jié)員工持股計劃 / 149
一、員工持股計劃的特點 / 149
二、員工持股計劃的操作 / 149
三、員工持股計劃的稅收政策 / 150
第四章單位福利的籌劃與選擇 / 153
第一節(jié)單位對福利計劃的籌劃 / 154
一、單位福利籌劃的含義 / 154
二、單位福利籌劃的原則 / 154
三、單位福利籌劃要點 / 155
第二節(jié)員工對福利計劃的選擇 / 160
一、理性分析自身的福利需求 / 160
二、關(guān)注福利計劃運行風險 / 161
三、有效利用稅收優(yōu)惠政策 / 161
四、選擇最優(yōu)受益方式 / 161
第五章退休規(guī)劃 / 163
第一節(jié)退休規(guī)劃概述 / 164
一、如何理解退休規(guī)劃 / 164
二、制作退休規(guī)劃的目的 / 168
三、退休規(guī)劃流程 / 170
第二節(jié)養(yǎng)老需求分析及測算 / 176
一、養(yǎng)老需求分析 / 176
二、養(yǎng)老需求測算 / 189
第三節(jié)養(yǎng)老供給分析及測算 / 207
一、測算養(yǎng)老供給的基本思路 / 207
二、養(yǎng)老現(xiàn)金供給測算 / 208
三、醫(yī)療及保健供給測算 / 212
四、居住供給測算 / 214
五、養(yǎng)老服務供給測算 / 214
六、養(yǎng)老缺口分析 / 214
第四節(jié)養(yǎng)老缺口解決方案 / 216
一、日常支出缺口的解決方案 / 216
二、醫(yī)療費用缺口的解決方案 / 218
三、住房保障缺口的解決方案 / 225
四、養(yǎng)老服務缺口的解決方案 / 225
五、以房養(yǎng)老 / 226
六、其他養(yǎng)老目標缺口解決方案 / 232
第五節(jié)養(yǎng)老產(chǎn)品及選擇 / 234
一、養(yǎng)老產(chǎn)品的特點 / 234
二、養(yǎng)老產(chǎn)品選擇與風險承受能力 / 237
第六節(jié)退休規(guī)劃方案管理 / 239
一、退休規(guī)劃報告書 / 239
二、綜合理財工作的基本內(nèi)容 / 242
三、執(zhí)行退休規(guī)劃方案的基本方法 / 242
四、做好退休規(guī)劃的基本要求和建議 / 243
第七節(jié)關(guān)于退休及養(yǎng)老的專題分析 / 246
一、關(guān)于養(yǎng)老模式 / 246
二、關(guān)于養(yǎng)老信托 / 250
三、關(guān)于養(yǎng)老地產(chǎn)和養(yǎng)老社區(qū) / 251
四、關(guān)于養(yǎng)老文化 / 254
參考法規(guī) / 256
參考書目 / 257