怎樣合理避稅（修訂第4版）

第一章　合理避稅新概念
　第一節(jié)　納稅人的權(quán)利和義務(wù) 
　　一、納稅人的權(quán)利 
　　二、納稅人的義務(wù) 
　　三、納稅人擁有合理避稅權(quán) 
　第二節(jié)　什么是合理避稅 
　　一、合理避稅的定義 
　　二、合理避稅的分類(lèi) 
　　三、合理避稅的原則 
　　四、合理避稅的目標(biāo) 
　第三節(jié)　避稅與偷、騙、抗、欠稅 
　　一、偷稅 
　　二、騙稅 
　　三、抗稅 
　　四、欠稅 
　第四節(jié)　合理避稅籌劃產(chǎn)生的原因 
　　一、主觀原因 
　　二、客觀原因 
第二章　稅務(wù)籌劃的相關(guān)稅務(wù)法律
　第一節(jié)　稅務(wù)征收管理 
　　一、稅務(wù)登記 
　　二、賬簿、憑證管理 
　　三、納稅申報(bào) 
　　四、稅款征收 
　　五、稅務(wù)檢查 
　第二節(jié)　納稅人稅務(wù)行政復(fù)議技巧 
　　一、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的定義 
　　二、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的特點(diǎn) 
　　三、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的條件 
　　四、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的期限 
　　五、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議范圍 
　　六、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的管轄 
　　七、納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的基本技巧 
　　八、稅務(wù)行政復(fù)議的案例解析 
　第三節(jié)　納稅人稅務(wù)行政訴訟技巧 
　　一、稅務(wù)行政訴訟的定義 
　　二、稅務(wù)行政訴訟的原則 
　　三、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍 
　　四、稅務(wù)行政訴訟的管轄 
　　五、稅務(wù)行政訴訟的起訴技巧 
　第四節(jié)　納稅人稅務(wù)行政處罰技巧 
　　一、稅務(wù)行政處罰的定義 
　　二、稅務(wù)行政處罰的基本特征 
　　三、稅務(wù)行政處罰的原則 
　　四、稅務(wù)行政處罰的主體與管轄 
　　五、稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序 
　　六、稅務(wù)行政處罰的一般程序 
　　七、稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行 
　第五節(jié)　納稅人稅務(wù)行政賠償技巧 
　　一、稅務(wù)行政賠償?shù)亩x 
　　二、稅務(wù)行政賠償?shù)姆秶?nbsp;
　　三、稅務(wù)行政賠償程序 
　　四、稅務(wù)行政賠償方式 
　　五、稅務(wù)行政賠償費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 
第三章　合理避稅的基本要件
　第一節(jié)　合理避稅籌劃的基本條件 
　　一、納稅人應(yīng)該嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī) 
　　二、納稅人應(yīng)該具有豐富的稅收專(zhuān)業(yè)知識(shí) 
　　三、納稅人應(yīng)該全面了解稅收法律、法規(guī) 
　　四、納稅人應(yīng)該具有很強(qiáng)的溝通能力 
　　五、納稅人應(yīng)該具備良好的職業(yè)道德 
　　六、納稅人應(yīng)該注意籌劃方案的針對(duì)性、可行性和可操作性 
　第二節(jié)　納稅人應(yīng)具備的籌劃意識(shí) 
　　一、價(jià)格籌劃意識(shí) 
　　二、優(yōu)惠籌劃意識(shí) 
　　三、漏洞籌劃意識(shí) 
　　四、空白籌劃意識(shí) 
　　五、彈性籌劃意識(shí) 
　　六、規(guī)避籌劃意識(shí) 
　第三節(jié)　合理避稅籌劃的基本方法 
　　一、籌劃稅率 
　　二、籌劃稅基 
　　三、籌劃稅收優(yōu)惠 
　　四、籌劃納稅人 
　　五、籌劃不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的稅負(fù)結(jié)構(gòu) 
　　六、籌劃國(guó)際稅收管轄權(quán) 
　　七、籌劃不同國(guó)家或地區(qū)的稅負(fù)狀況 
　　八、籌劃會(huì)計(jì)政策方法 
第四章　資產(chǎn)的合理避稅方法
　第一節(jié)　存貨計(jì)價(jià)的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、存貨計(jì)價(jià)避稅法的原理 
　　二、材料計(jì)價(jià)避稅法的案例解析 
　　三、存貨計(jì)價(jià)的避稅籌劃誤區(qū) 
　第二節(jié)　固定資產(chǎn)的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、固定資產(chǎn)避稅法的原理與思路 
　　二、固定資產(chǎn)避稅法的案例解析 
　　三、固定資產(chǎn)避稅誤區(qū) 
　第三節(jié)　存貨期末成本的避稅空間分析 
　第四節(jié)　包裝物的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、包裝物的避稅籌劃原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第五節(jié)　直接投資的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、直接投資的避稅法原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、直接投資的避稅誤區(qū)解析 
　第六節(jié)　股票投資的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、股票投資避稅法的案例解析 
　　三、股票投資的避稅籌劃誤區(qū) 
　　四、居民企業(yè)之間的股息紅利收入 
　第七節(jié)　債權(quán)投資的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、債權(quán)投資避稅法的原理與思路 
　　二、債權(quán)投資的避稅籌劃案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第八節(jié)　無(wú)形資產(chǎn)的避稅技巧及籌劃案例 
　　一、無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)概念及攤銷(xiāo)規(guī)定 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、進(jìn)行投資時(shí)所用的無(wú)形資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方式對(duì)應(yīng)納稅額的影響 
第五章　負(fù)債的合理避稅方法
　第一節(jié)　短期負(fù)債的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、短期負(fù)債避稅法的原理與思路 
　　二、短期負(fù)債避稅法案例解析 
　　三、短期負(fù)債的避稅籌劃誤區(qū) 
　第二節(jié)　長(zhǎng)期借款的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、長(zhǎng)期借款避稅法的原理和思路 
　　二、長(zhǎng)期借款避稅法案例解析 
　　三、分析說(shuō)明 
　第三節(jié)　債券溢折價(jià)的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、債券溢折價(jià)避稅法的原理與思路 
　　二、債券溢折價(jià)避稅法案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第四節(jié)　應(yīng)交稅費(fèi)的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、應(yīng)交稅費(fèi)避稅法的原理與思路 
　　二、應(yīng)付稅款避稅法案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第五節(jié)　稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁避稅法的原理 
　　二、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁避稅法的案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
　　四、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁誤區(qū)案例 
　第六節(jié)　委托加工的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、委托加工避稅法的原理與思路 
　　二、委托加工避稅法案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第七節(jié)　租賃的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、租賃避稅法的原理與思路 
　　二、租賃避稅法的案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
第六章　所有者權(quán)益的合理避稅方法
　第一節(jié)　資本結(jié)構(gòu)的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第二節(jié)　資金時(shí)間價(jià)值的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第三節(jié)　企業(yè)合并的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、企業(yè)合并避稅法的原理 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第四節(jié)　企業(yè)分立的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、企業(yè)分立避稅法的原理 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
　　四、避稅誤區(qū) 
　第五節(jié)　企業(yè)清算的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
第七章　收入的合理避稅方法
　第一節(jié)　代銷(xiāo)方式的避稅法籌劃技巧 
　　一、原理與思路 
　　二、案例解析 
　　三、代銷(xiāo)方式避稅誤區(qū) 
　第二節(jié)　納稅人身份的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第三節(jié)　讓利促銷(xiāo)的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第四節(jié)　補(bǔ)償貿(mào)易的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、補(bǔ)償貿(mào)易避稅法的原理 
　　二、補(bǔ)償貿(mào)易避稅法的案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第五節(jié)　出口退稅的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、出口退稅避稅法的原理 
　　二、出口退稅避稅法的案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第六節(jié)　兼營(yíng)與混合銷(xiāo)售的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、兼營(yíng)與混合銷(xiāo)售的避稅籌劃原理 
　　二、兼營(yíng)的避稅籌劃案例解析 
　　三、混合銷(xiāo)售的避稅籌劃案例 
　第七節(jié)　轉(zhuǎn)移定價(jià)籌劃技巧與案例 
　　一、轉(zhuǎn)移定價(jià)避稅法的原理 
　　二、轉(zhuǎn)移定價(jià)避稅法的案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
第八章　費(fèi)用的合理避稅方法
　第一節(jié)　折舊的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、折舊計(jì)算避稅法的原理 
　　二、折舊計(jì)算避稅法的案例解析 
　　三、分析說(shuō)明  
　　四、避稅籌劃誤區(qū) 
　第二節(jié)　運(yùn)輸費(fèi)用的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、運(yùn)費(fèi)避稅法案例解析 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第三節(jié)　籌資費(fèi)用的避稅籌劃技巧和案例 
　　一、原理與思路 
　　二、籌資費(fèi)用避稅法的案例解析 
　　三、籌資費(fèi)用的避稅誤區(qū) 
　第四節(jié)　工資費(fèi)用的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
第九章　利潤(rùn)的合理避稅方法
　第一節(jié)　獲利年度的避稅籌劃技巧和案例 
　　一、獲利年度避稅法的原理 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、分析指導(dǎo) 
　第二節(jié)　利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損避稅法的原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　第三節(jié)　利潤(rùn)分配的避稅籌劃技巧與案例 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、避稅誤區(qū)解析 
　第四節(jié)　已納稅款扣除的籌劃技巧與案例 
　　一、已納稅款扣除避稅法的原理 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、避稅誤區(qū)解析 
　第五節(jié)　稅后利潤(rùn)的逆向避稅籌劃法 
　　一、原理與思路 
　　二、案例說(shuō)明 
　　三、避稅誤區(qū)解析 
第十章　行業(yè)合理避稅綜合案例
　第一節(jié)　房地產(chǎn)業(yè) 
　　一、資金籌措的納稅籌劃 
　　二、收入確認(rèn)的稅收籌劃 
　　三、土地增值稅的籌劃 
　　四、閑置房地產(chǎn)投資籌劃 
　第二節(jié)　金融保險(xiǎn)業(yè) 
　第三節(jié)　高新技術(shù)企業(yè) 
　　一、增值稅優(yōu)惠  
　　二、營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠 
　　三、進(jìn)出口稅收優(yōu)惠 
　　四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠 
　　五、享受稅收優(yōu)惠的條件 
　第四節(jié)　旅游服務(wù)業(yè) 
　第五節(jié)　文化和娛樂(lè)業(yè) 
　第六節(jié)　商場(chǎng)零售業(yè) 
　第七節(jié)　出版印刷業(yè) 
　　一、利用稅收的相關(guān)優(yōu)惠政策 
　　二、利用廣告業(yè)務(wù)不同核算的稅負(fù)差異籌劃 
　　三、選擇適當(dāng)?shù)倪M(jìn)項(xiàng)抵扣辦法 
　第八節(jié)　酒類(lèi)行業(yè) 
　　一、購(gòu)原料酒變?yōu)槭召?gòu)原料酒廠可節(jié)省消費(fèi)稅 
　　二、消費(fèi)稅兼營(yíng)分別核算防止高稅率 
　　三、成套盒裝應(yīng)稅消費(fèi)品改變環(huán)節(jié)　可節(jié)稅 
　　參考書(shū)目