本書是在全面總結2008年企業(yè)所得稅匯算清繳管理經驗的基礎上，依據《新企業(yè)所得稅納稅申報及賬務處理操作指南》原有的內容，結合2009年新出臺的企業(yè)所得稅相關配套法規(guī)政策充實、調整修訂而成的，其間還根據一些專家讀者的意見，修正了一些表述不準確的地方，并依據法規(guī)變化增加了“居民企業(yè)清算所得納稅申報表填報”等新內容，在經過中國稅網涉稅風險研究室組織的有關專家兩次統一審核后，得以定稿出版。本書共分為企業(yè)所得稅匯算清繳概述、企業(yè)所得稅預繳申報表填報、居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報、居民企業(yè)清算所得納稅申報表填報、非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報、企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表填報等六個部分。為便于敘述和閱讀，本書對部分名詞和提法進行了統一簡稱：1.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》等均簡稱為《企業(yè)所得稅法》、《企業(yè)所得稅法實施條例》、《增值稅暫行條例》、《營業(yè)稅暫行條例》、《消費稅暫行條例》、《稅收征管法》。所有法規(guī)和條例均以最新頒布的為準。2.企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則應用指南等會計法規(guī)在泛指時均未加注書名號，如果特指具體準則時加注了書名號。3.“會計上”、“會計規(guī)定”、“稅法上”、“稅法規(guī)定”等提法是指以會計或稅法的相關法規(guī)和制度為依據；“會計和稅法差異”是指會計相關法規(guī)和制度與稅法有關規(guī)定在特定項目處理上所要求的差異。
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