企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)

第一章 企業(yè)所得稅概述
第一節(jié) 納稅人
第二節(jié) 稅率
第三節(jié) 納稅年度
第四節(jié) 季度預(yù)繳
第五節(jié) 匯算清繳
第六節(jié) 虧損彌補(bǔ)
第七節(jié) 匯總納稅
第八節(jié) 核定征收
第二章 收入總額
第一節(jié) 收入總額概述
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)收入
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)外收入
第四節(jié) 公允價(jià)值變動(dòng)損益
第五節(jié) 債券投資
第六節(jié) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
第三章 扣除項(xiàng)目
第一節(jié) 稅前扣除的基本原則
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)成本
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅費(fèi)
第四節(jié) 職工薪酬
第五節(jié) 銷售費(fèi)用
第六節(jié) 管理費(fèi)用
第七節(jié) 財(cái)務(wù)費(fèi)用
第八節(jié) 營(yíng)業(yè)外支出
第九節(jié) 資產(chǎn)減值損失
第十節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第四章 特殊交易行為
第一節(jié) 視同銷售稅收待遇分析
第二節(jié) 債務(wù)重組稅收待遇分析
第三節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換稅收待遇分析
第四節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)待遇分析
第五節(jié) 企業(yè)清算的稅收待遇分析
第五章 稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 稅收優(yōu)惠的基本特點(diǎn)
第二節(jié) 間接稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 直接稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠過渡
第六章 特別納稅調(diào)整
第一節(jié) 關(guān)聯(lián)關(guān)系的界定
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來及其調(diào)整
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其調(diào)整方法
第四節(jié) 不合理的商業(yè)安排及其納稅調(diào)整
第五節(jié) 資本弱化及其納稅調(diào)整
第六節(jié) 特別納稅調(diào)整管理
第七章 非居民企業(yè)管理
第一節(jié) 非居民企業(yè)概述
第二節(jié) 代表機(jī)構(gòu)的征收管理
第三節(jié) 承包工程和提供勞務(wù)的征收管理
第四節(jié) 預(yù)提所得稅的征收管理
第五節(jié) 源泉扣繳的管理
第八章 境外所得稅務(wù)管理
第一節(jié) 境外所得概論
第二節(jié) 境外所得的稅額抵免原則
第三節(jié) 境外所得稅款計(jì)算
第四節(jié) 特殊境外所得業(yè)務(wù)
第九章 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》填表示范
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的設(shè)計(jì)法理和邏輯結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 非上市公司年度申報(bào)表填表示范
第三節(jié) 上市公司年度申報(bào)表填表示范
附錄
一、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法
二、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)
　三、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知 2008年3月10日 國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào)
　四、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知 2008年10月9日 國(guó)稅函[2008]828號(hào)
　五、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 2008年11月18日 國(guó)稅函[2008]875號(hào)
　六、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的通知 2008年10月30日 國(guó)稅發(fā)[2008]101號(hào)