最優(yōu)納稅方案設計：稅收籌劃思想與實踐

上篇 最優(yōu)納稅方案設計思想
第一章 最優(yōu)納稅方案設計的目標導向
一、理解稅收籌劃
二、稅收籌劃與最優(yōu)納稅方案設計
三、最優(yōu)納稅方案設計的目標
第二章 最優(yōu)納稅方案設計的影響因素
一、戰(zhàn)略管理與納稅方案設計
二、信息基礎與納稅方案設計
三、風險規(guī)避與納稅方案設計
四、資本結(jié)構(gòu)與納稅方案設計
五、產(chǎn)權(quán)關系與納稅方案設計
六、管理模式與納稅方案設計
第三章 最優(yōu)納稅方案設計的運作思路
一、征納博弈分析與“游戲規(guī)則”
二、納稅方案設計的思路：從不同角度考察稅負點
三、納稅方案設計的突破思路：尋找關鍵契入點
四、納稅方案設計中的關鍵結(jié)合點
五、納稅方案設計的定位思路
第四章 最優(yōu)納稅方案設計的工作流程
一、納稅方案設計的基本流程
二、納稅方案設計工作流程的步驟
第五章 最優(yōu)納稅方案設計的基本規(guī)律
一、特定條款籌劃規(guī)律
二、稅制要素籌劃規(guī)律
三、尋求差異籌劃規(guī)律
四、稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃規(guī)律
五、規(guī)避平臺籌劃規(guī)律
六、組織形式籌劃規(guī)律
七、會計政策籌劃規(guī)律
八、棱鏡思維籌劃規(guī)律
中篇 最優(yōu)納稅方案設計技巧
第六章 合同簽訂與最優(yōu)納稅方案設計
一、合同條款約定結(jié)算方式
二、利用合同改變業(yè)務模式
三、合同簽約方
四、把握合同性質(zhì)
五、合同轉(zhuǎn)簽
六、采購合同
七、銷售合同
八、并購合同
九、房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同
十、巧簽投資合同
十一、勞務合同節(jié)稅
第七章 技術(shù)研發(fā)與最優(yōu)納稅方案設計
一、技術(shù)服務與技術(shù)轉(zhuǎn)讓
二、技術(shù)指導與技術(shù)培訓
三、技術(shù)開發(fā)費的加計扣除
四、轉(zhuǎn)讓商譽的營業(yè)稅問題
第八章 物資采購與最優(yōu)納稅方案設計
一、采購發(fā)票管理
二、規(guī)避采購稅收陷阱
三、增值稅進項稅額確認的籌劃
四、材料購進的安排
五、購貨對象的選擇
六、購貨運費的籌劃設計
七、物資采購的結(jié)算方式
八、選擇合適的委托代購方式
第九章 生產(chǎn)管理與最優(yōu)納稅方案設計
一、存貨發(fā)出計價方法
二、固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃
三、技術(shù)改造時機的納稅籌劃
四、費用分攤的納稅方案
五、擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的納稅方案
第十章 市場營銷與最優(yōu)納稅方案設計
一、混合銷售與兼營行為
二、營銷模式的改變
三、廣告及業(yè)務宣傳的籌劃
四、促銷手段
五、代理銷售方式
六、銷售結(jié)算方式
七、銷售返利問題的籌劃
八、設立銷售公司籌劃
九、關聯(lián)定價籌劃
第十一章 薪酬激勵與最優(yōu)納稅方案設計
一、工資薪金籌劃的基本方法
二、勞務報酬的納稅方案
三、全年一次性獎金的納稅方案
四、股票期權(quán)激勵的納稅方案
五、銷售激勵的納稅方案設計
第十二章 收益分配與最優(yōu)納稅方案設計
一、企業(yè)稅后利潤的處理
二、企業(yè)盈余的形成及其分配的籌劃分析
第十三章 企業(yè)融資與最優(yōu)納稅方案設計
一、多種融資渠道的選擇
二、租賃籌劃
三、借款籌劃
第十四章 并購重組與最優(yōu)納稅方案設引
一、企業(yè)并購的稅收籌劃
二、企業(yè)分立的稅收籌劃
三、企業(yè)清算的稅收籌劃
下篇 最優(yōu)納稅方案設計案例
第十五章 單項最優(yōu)納稅方案設計案例
案例一：五星級酒店稅負轉(zhuǎn)嫁方案
案例二：“補償款”性質(zhì)轉(zhuǎn)化方案
案例三：“兩點一線”減少流通環(huán)節(jié)
案例四：分回利潤先補虧籌劃
案例五：企業(yè)重組中的契稅籌劃方案
案例六：宏大電子公司出口籌劃方案
案例七：聯(lián)合開發(fā)項目轉(zhuǎn)讓的納稅方案
案例八：通達橋梁設計項目納稅方案
案例九：企業(yè)租賃與承包經(jīng)營納稅方案
第十六章 綜合最優(yōu)納稅方案設計案例
方案一：南方圖騰機械公司納稅方案設計
方案二：人和商貿(mào)連鎖公司納稅方案設計
方案三：天馬機械公司財稅優(yōu)化方案（含稅務建議書）
附 篇
附錄一：稅務顧問的主要業(yè)務范疇
附錄二：稅收咨詢業(yè)務的一般流程
附錄三：稅收項目建議書（范例）
附錄四：稅收項目委托協(xié)議書
附錄五：企業(yè)納稅安全自我檢測表
附錄六：納稅方案設計的99個稅務風險點
附錄七：公司治理、契約安排與稅務籌劃
參考文獻
后 記