美國(guó)聯(lián)邦稅收程序

第一章 美國(guó)聯(lián)邦稅務(wù)局概述
一、聯(lián)邦稅務(wù)局的由來(lái)與現(xiàn)狀
二、聯(lián)邦稅務(wù)局的組織機(jī)構(gòu)
三、聯(lián)邦稅務(wù)局裁定及其效力
四、聯(lián)邦稅務(wù)局的其他行為及其效力
五、聯(lián)邦稅務(wù)局對(duì)稅務(wù)代理人的管理
第二章 納稅申報(bào)程序
一、納稅申報(bào)的目的和意義
二、納稅申報(bào)表的形式要件
三、納稅申報(bào)的期限、地點(diǎn)及稅款支付
四、所得稅報(bào)稅師的法律責(zé)任
五、納稅申報(bào)信息的保密與披露
六、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第三章 稅務(wù)稽查程序
一、美國(guó)稅務(wù)稽查概況
二、稅務(wù)稽查的選案
三、稅務(wù)稽查的類(lèi)型
四、稅務(wù)稽查的結(jié)案程序
五、合伙企業(yè)的稅務(wù)稽查程序
六、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第四章 稅務(wù)傳喚程序
一、稅務(wù)傳喚程序概述
二、稅務(wù)傳票的簽發(fā)
三、稅務(wù)傳票的效力
四、被傳喚人的權(quán)利
五、稅務(wù)傳喚的抗辯
六、佚名傳票
七、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第五章 稅收核定程序
一、稅收核定簡(jiǎn)介
二、欠稅核定程序的一般要求
三、預(yù)險(xiǎn)核定
四、破產(chǎn)、接管狀態(tài)下的稅收核定
五、稅收核定的時(shí)效
六、作為對(duì)比的相關(guān)中國(guó)立法
第六章 稅務(wù)留置的設(shè)置與效力
一、稅務(wù)留置的詞源和翻譯問(wèn)題
二、稅務(wù)留置的發(fā)生條件
三、稅務(wù)留置的財(cái)產(chǎn)范圍
四、稅務(wù)留置登記前的法律效力
五、稅務(wù)留置的登記與相關(guān)效力
六、稅務(wù)留置登記的法律救濟(jì)
七、稅務(wù)留置法律效力之變動(dòng)
八、遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅的特別留置
九、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第七章 稅收強(qiáng)制執(zhí)行程序
一、美國(guó)稅收強(qiáng)制執(zhí)行概述
二、稅收強(qiáng)制執(zhí)行的前期程序
三、稅收強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的限制
四、稅收強(qiáng)制執(zhí)行的對(duì)象
五、特殊財(cái)產(chǎn)的強(qiáng)制執(zhí)行
六、財(cái)產(chǎn)扣押與強(qiáng)制執(zhí)行通知
七、扣押財(cái)產(chǎn)的出售與回贖
八、執(zhí)行解除與財(cái)產(chǎn)退還
九、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第八章 稅務(wù)復(fù)議程序
一、美國(guó)聯(lián)邦稅務(wù)復(fù)議機(jī)構(gòu)
二、稅務(wù)復(fù)議案件的類(lèi)型
三、稅務(wù)復(fù)議的基本程序
四、美國(guó)稅務(wù)行政復(fù)議的優(yōu)勢(shì)
五、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第九章 稅務(wù)法院及其訴訟程序
一、美國(guó)稅務(wù)法院簡(jiǎn)介
二、稅務(wù)法院的管轄權(quán)及其特色
三、美國(guó)稅務(wù)法院的訴答程序
四、美國(guó)稅務(wù)法院的證據(jù)開(kāi)示程序
五、稅務(wù)法院的事實(shí)協(xié)商程序
六、稅務(wù)法院的小額訴訟程序
七、美國(guó)稅務(wù)法院的審理程序
八、美國(guó)稅務(wù)法院的裁決與上訴
九、中國(guó)是否有必要建立稅務(wù)法院?
十、中國(guó)從美國(guó)經(jīng)驗(yàn)中能學(xué)到什么?
第十章 溢繳稅款退還及其救濟(jì)
一、溢繳稅款退還程序概述
二、溢繳稅款退還的申請(qǐng)與審查
三、溢繳稅款退還的訴訟程序
四、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第十一章 破產(chǎn)程序中的稅收問(wèn)題
一、美國(guó)破產(chǎn)法中的稅收問(wèn)題概述
二、與破產(chǎn)有關(guān)的若干稅法概念
三、破產(chǎn)清算程序中的稅收優(yōu)先權(quán)
四、破產(chǎn)重組程序中的稅收優(yōu)先權(quán)
五、行政程序在解決稅收債務(wù)中的作用
六、破產(chǎn)程序中的稅收籌劃問(wèn)題
七、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第十二章 稅務(wù)民事處罰與利息
一、與遲延相關(guān)的處罰
二、申報(bào)不準(zhǔn)確罰
三、稅務(wù)欺詐罰
四、稅務(wù)利息補(bǔ)償
五、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法
第十三章 稅務(wù)刑事調(diào)查與處罰
一、聯(lián)邦稅務(wù)局的刑事調(diào)查
二、聯(lián)邦大陪審團(tuán)的刑事調(diào)查
三、稅務(wù)犯罪案件的審查與起訴
四、稅務(wù)刑事犯罪及其處罰
五、作為對(duì)比的中國(guó)相關(guān)立法