財政學(xué)

第一章財政導(dǎo)論
第一節(jié)財政的基本屬性
一. 財政分配的主體
二. 財政分配的對象
三. 財政分配的目的
第二節(jié)財政的職能
一. 配置資源職能
二. 公平分配職能
三. 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能
四. 財政職能的總體考察
第三節(jié)財政與經(jīng)濟(jì)發(fā)展
一. 社會產(chǎn)品分配原理
二. 財政如何參與社會產(chǎn)品分配
三. 財政與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系
第二章公共支出概論
第一節(jié)公共支出的性質(zhì)
一. 公共支出的含義
二. 公共支出的性質(zhì)
第二節(jié)公共支出的原則
一. 公共支出的公平原則
二. 公共支出的效益原則
第三節(jié)公共支出增長分析
一. 公共支出的增長理論
二. 公共支出增長的原因
第三章公共支出結(jié)構(gòu)
第一節(jié)公共支出結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵與分類
一. 公共支出結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵
二. 公共支出結(jié)構(gòu)的分類
第二節(jié)公共支出結(jié)構(gòu)的制約因素
一. 政府職能的制約
二. 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約
三. 財政分配能力的制約
四. 資源配置方式的制約
第三節(jié)公共支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化
一. 我國公共支出結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀
二. 公共支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標(biāo)和原則
三. 公共支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化
第四章政府采購
第一節(jié)政府采購概述
一. 政府采購的產(chǎn)生和發(fā)展
二. 政府采購的定義
三. 政府采購的意義
四. 政府采購的原則
第二節(jié)政府采購的形式和內(nèi)容
一. 政府采購的形式
二. 政府采購的內(nèi)容
三. 政府采購的方法
四. 政府采購方式的現(xiàn)代化
第三節(jié)政府采購管理
一. 政府采購模式
二. 政府采購的組織體系
三. 完善政府采購制度
第五章消耗性支出
第一節(jié)基本建設(shè)支出
一. 基本建設(shè)活動與支出
二. 基本建設(shè)投資與撥款
三. 固定資產(chǎn)投資效果分析
第二節(jié)支援農(nóng)業(yè)支出
一. 支援農(nóng)業(yè)支出的必要性
二. 支援農(nóng)業(yè)支出的內(nèi)容
三. 用好財政支農(nóng)資金
四. 其他的經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出
第三節(jié)文教科衛(wèi)支出
一. 文教科衛(wèi)支出的意義
二. 文教科衛(wèi)事業(yè)費(fèi)的內(nèi)容
三. 文教科衛(wèi)事業(yè)費(fèi)的管理
第四節(jié)行政和國防支出
一. 行政管理費(fèi)
二. 國防支出
第六章轉(zhuǎn)移性支出
第一節(jié)社會保障支出
一. 社會保障制度與社會保障支出
二. 社會保障制度的模式. 功能及經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
三. 我國社會保障制度的改革與社會保障支出管理的完善
第二節(jié)財政補(bǔ)貼支出
一. 財政補(bǔ)貼支出的性質(zhì)與分類
二. 財政補(bǔ)貼支出對社會經(jīng)濟(jì)的作用
三. 我國財政補(bǔ)貼支出制度的狀況及改革
第三節(jié)稅式支出
一. 稅式支出的概念與性質(zhì)
二. 稅式支出的分類和基本形式
三. 稅式支出的管理與預(yù)算控制
第七章財政支出效益評價
第一節(jié)財政支出效益評價體系
一. 財政支出效益評價的意義
二. 財政支出效益評價體系
第二節(jié)財政支出效益分析方法
一. 成本效益分析法
二. 最低費(fèi)用選擇法
三. 公共收費(fèi)法
第八章財政收入概論
第一節(jié)財政收入形式
一. 財政收入的含義
二. 財政收入的形式
第二節(jié)財政收入規(guī)模
一. 財政收入規(guī)模的含義
二. 影響財政收入規(guī)模的因素
第三節(jié)財政收入結(jié)構(gòu)
一. 財政收入的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成
二. 財政收入的部門構(gòu)成
三. 財政收入的所有制構(gòu)成
第九章稅收原理
第一節(jié)稅收的性質(zhì)
一. 稅收的概念
二. 稅收的性質(zhì)
第二節(jié)稅收制度
一. 稅收制度的定義
二. 稅收制度的基本要素
三. 稅收制度的分類
四. 稅制結(jié)構(gòu)模式
五. 完善我國稅收制度
第三節(jié)稅收負(fù)擔(dān)
一. 稅收負(fù)擔(dān)的定義
二. 稅收負(fù)擔(dān)的分配原則
三. 稅收負(fù)擔(dān)的分類
四. 一國稅收負(fù)擔(dān)大小的決定因素
五. 我國的稅負(fù)水平
六. 世界稅負(fù)發(fā)展趨勢
第四節(jié)稅收效應(yīng)
一. 稅收效應(yīng)的定義
二. 稅收效應(yīng)的類型
第五節(jié)稅收立法
一. 稅收立法的定義
二. 稅收立法權(quán)及其劃分
三. 稅法體系及制定機(jī)關(guān)
四. 稅收立法的原則
五. 稅收立法的程序
第十章流轉(zhuǎn)課稅
第一節(jié)流轉(zhuǎn)課稅的性質(zhì)
一. 流轉(zhuǎn)稅的定義
二. 流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)
第二節(jié)增值稅
一. 增值稅概述
二. 增值稅的稅制結(jié)構(gòu)
三. 增值稅的計算和征收管理
四. 增值稅的一般特征和作用
五. 增值稅存在的主要問題及改革
六. 出口退稅
第三節(jié)營業(yè)稅
一. 營業(yè)稅的納稅人和課稅對象
二. 營業(yè)稅稅目和稅率
三. 營業(yè)稅的計征和管理
四. 營業(yè)稅的特點(diǎn)和作用
第四節(jié)消費(fèi)稅
一. 消費(fèi)稅的稅制結(jié)構(gòu)
二. 消費(fèi)稅的計征及管理
三. 消費(fèi)稅的征收繳納
四. 消費(fèi)稅的特征和作用
五. 消費(fèi)稅的改革
第五節(jié)關(guān)稅
一. 關(guān)稅的稅制結(jié)構(gòu)
二. 關(guān)稅的計征和管理
三. 關(guān)稅的特點(diǎn)和作用
四. 加入世界貿(mào)易組織后的關(guān)稅調(diào)整
第十一章所得課稅
第一節(jié)所得課稅的性質(zhì)
第二節(jié)企業(yè)所得稅
一. 企業(yè)所得稅的稅制結(jié)構(gòu)
二. 企業(yè)所得稅的計征和管理
三. 企業(yè)所得稅的特點(diǎn)和作用
第三節(jié)個人所得稅
一. 個人所得稅的稅制結(jié)構(gòu)
二. 稅率與減免
三. 所得稅的計征與管理
四. 利息稅
五. 個人所得稅制的改革和完善
第四節(jié)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
一. 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅制結(jié)構(gòu)
二. 所得稅的計征和管理
三. 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的特征和作用
四. 深化內(nèi)外資企業(yè)所得稅改革
第十二章資源課稅
第一節(jié)資源課稅的性質(zhì)
一. 資源課稅的概念
二. 資源課稅體系的建立和發(fā)展
三. 資源課稅的特點(diǎn)
四. 資源課稅的類型
第二節(jié)資源稅
一. 資源稅概述
二. 納稅人
三. 征稅范圍
四. 稅目和稅額
五. 計稅依據(jù)和計稅方法
六. 稅收優(yōu)惠
七. 納稅申報及繳納
第三節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅
一. 城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二. 納稅人
三. 征稅范圍
四. 適用稅額及應(yīng)納稅額的計算
五. 稅收優(yōu)惠
六. 納稅期限和納稅地點(diǎn)
第四節(jié)土地增值稅
一. 土地增值稅概述
二. 納稅人和征稅范圍
三. 計稅依據(jù)
四. 稅率及應(yīng)納稅額的計算
五. 稅收優(yōu)惠
六. 納稅申報及繳納
第五節(jié)耕地占用稅
一. 耕地占用稅概述
二. 納稅人和征稅范圍
三. 稅率及應(yīng)納稅額的計算
四. 稅收優(yōu)惠
五. 納稅期限和納稅地點(diǎn)
第十三章財產(chǎn)課稅
第一節(jié)財產(chǎn)課稅的性質(zhì)
一. 財產(chǎn)課稅的概念
二. 財產(chǎn)課稅的特點(diǎn)
三. 財產(chǎn)課稅的作用
第二節(jié)房產(chǎn)稅
一. 房產(chǎn)稅概述
二. 納稅人
三. 課稅對象和征稅范圍
四. 計稅依據(jù)和稅率
五. 應(yīng)納稅額的計算
六. 稅收優(yōu)惠
七. 納稅期限和納稅地點(diǎn)
第三節(jié)城市房地產(chǎn)稅
一. 城市房地產(chǎn)稅概述
二. 納稅人和征稅范圍
三. 計稅依據(jù). 稅率和應(yīng)納稅額的計算
四. 稅收優(yōu)惠
五. 納稅申報及繳納
第四節(jié)契稅
一. 契稅概述
二. 納稅人及征稅對象
三. 計稅依據(jù). 稅率及應(yīng)納稅額的計算
四. 稅收優(yōu)惠
五. 納稅申報及繳納
第五節(jié)遺產(chǎn)稅
一. 遺產(chǎn)稅概述
二. 開征遺產(chǎn)稅的作用
三. 遺產(chǎn)稅稅制設(shè)置
第十四章行為課稅
第一節(jié)行為課稅的性質(zhì)
一. 行為課稅的概念
二. 行為課稅體系的建立與發(fā)展
三. 行為課稅的特點(diǎn)
四. 行為課稅的作用
第二節(jié)車船使用稅
一. 車船使用稅概述
二. 納稅人
三. 征稅范圍
四. 計稅標(biāo)準(zhǔn)
五. 稅率及應(yīng)納稅額的計算
六. 稅收優(yōu)惠
七. 納稅期限和納稅地點(diǎn)
第三節(jié)車船使用牌照稅
一. 車船使用牌照稅概述
二. 納稅人
三. 課稅對象和計稅標(biāo)準(zhǔn)
四. 稅率及應(yīng)納稅額的計算
五. 稅收優(yōu)惠
六. 車船使用牌照稅的繳納
第四節(jié)印花稅
一. 印花稅概述
二. 納稅人
三. 稅目和稅率
四. 計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算
五. 稅收優(yōu)惠
六. 印花稅的繳納
第五節(jié)屠宰稅和筵席稅
一. 屠宰稅
二. 筵席稅
第十五章農(nóng)業(yè)課稅
第一節(jié)農(nóng)業(yè)課稅的性質(zhì)
一. 農(nóng)業(yè)課稅的概念及其發(fā)展
二. 農(nóng)業(yè)課稅的特點(diǎn)
三. 農(nóng)業(yè)課稅的作用
第二節(jié)農(nóng)業(yè)稅
一. 農(nóng)業(yè)稅概述
二. 納稅人
三. 課稅對象及計稅依據(jù)
四. 稅率及應(yīng)納稅額的計算
五. 稅收優(yōu)惠
六. 納稅期限及納稅地點(diǎn)
第三節(jié)農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅
一. 農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅概述
二. 納稅人
三. 課稅對象
四. 稅目. 稅率
五. 計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算
六. 稅收優(yōu)惠
七. 納稅期限及納稅地點(diǎn)
第四節(jié)牧業(yè)稅
一. 牧業(yè)稅概述
二. 納稅人及課稅對象
三. 稅率. 計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算
四. 稅收優(yōu)惠
五. 稅收繳納
第五節(jié)中國農(nóng)業(yè)稅制的改革前景
一. 中國農(nóng)業(yè)稅制改革的基本設(shè)想
二. 中國農(nóng)業(yè)稅制改革的重要意義
第十六章國債
第一節(jié)國債概述
一. 國債含義
二. 國債的產(chǎn)生與發(fā)展
三. 國債的種類
四. 國債的職能
第二節(jié)國債的發(fā)行與償還
一. 國債的發(fā)行
二. 國債的償還
第三節(jié)國債的負(fù)擔(dān)與限度
一. 國債規(guī)模
二. 國債負(fù)擔(dān)
三. 國債的限度
第四節(jié)國債市場
一. 國債流通
二. 國債市場的具體內(nèi)容
第十七章國有資產(chǎn)管理
第一節(jié)國有資產(chǎn)概述
一. 國有資產(chǎn)的概念
二. 國有資產(chǎn)的分類
三. 我國國有資產(chǎn)的形成
四. 國有資產(chǎn)管理的目的
第二節(jié)國有資產(chǎn)管理體制
一. 我國現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制的基本內(nèi)容
二. 國有資產(chǎn)管理體制改革的目標(biāo)模式
三. 國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能劃分
第三節(jié)經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理
一. 國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定
二. 國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理
三. 國有資產(chǎn)收入管理
四. 國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整
第四節(jié)其他國有資產(chǎn)管理
一. 行政事業(yè)性國有資產(chǎn)的管理
二. 資源性國有資產(chǎn)的管理
三. 境外國有資產(chǎn)的管理
第十八章政府預(yù)算
第一節(jié)政府預(yù)算的性質(zhì)
一. 政府預(yù)算概述
二. 政府預(yù)算的性質(zhì)
第二節(jié)政府預(yù)算的編制
一. 政府預(yù)算的編制主體
二. 政府預(yù)算編制的原則
三. 政府預(yù)算編制的形式
四. 政府預(yù)算編制的方法
五. 我國政府預(yù)算編制的程序
第三節(jié)政府預(yù)算的執(zhí)行
一. 政府預(yù)算執(zhí)行的機(jī)構(gòu)設(shè)置
二. 政府預(yù)算收入的執(zhí)行
三. 政府預(yù)算支出的執(zhí)行
四. 政府預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整
第四節(jié)政府決算
一. 政府決算概述
二. 政府決算的編制
三. 政府決算的形成
第十九章政府預(yù)算關(guān)系
第一節(jié)政府預(yù)算關(guān)系的原則
一. 政府預(yù)算關(guān)系的概念
二. 政府預(yù)算關(guān)系的原則
第二節(jié)中央和地方的預(yù)算關(guān)系
一. 財權(quán)與事權(quán)
二. 政府間轉(zhuǎn)移支付
第三節(jié)政府與國有經(jīng)濟(jì)的預(yù)算關(guān)系
一. 國有經(jīng)濟(jì)的概念
二. 政府與國有經(jīng)濟(jì)的關(guān)系
三. 國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算
第四節(jié)政府預(yù)算管理體制
一. 政府預(yù)算管理體制的概念
二. 政府預(yù)算管理體制的內(nèi)容
三. 我國分稅制的政府預(yù)算管理體制
第二十章財政政策
第一節(jié)財政政策概述
一. 財政政策的內(nèi)涵
二. 財政政策的基本特征
三. 財政政策的類型
第二節(jié)財政政策目標(biāo)
一. 財政政策目標(biāo)確定的依據(jù)
二. 財政政策目標(biāo)的選擇
第三節(jié)財政政策調(diào)控手段
一. 財政收入調(diào)控手段
二. 財政支出調(diào)控手段
三. 國家預(yù)算調(diào)控手段
第四節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的協(xié)調(diào)
一. 財政政策和貨幣政策的關(guān)系
二. 財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)方式