中國稅收概論

     目錄
   第一章 稅收的本質(zhì)與職能
    第一節(jié) 稅收的本質(zhì)與特征
    一、稅收的概念
    二、稅收的本質(zhì)
    三、稅收的基本特征
    第二節(jié) 稅收的起源與發(fā)展
    一、稅收的起源
    二、各社會形態(tài)的稅收
    三、稅收的發(fā)展演變
    第三節(jié) 稅收的職能與作用
    一、稅收的職能
    二、稅收的作用
   第二章 新中國稅收制度的建立和發(fā)展
    第一節(jié) 新中國稅收制度建立和發(fā)展的歷史過程
    一、新中國稅收制度的建立與修訂
    二、全面經(jīng)濟建設(shè)時期的稅制反復(fù)變革
    三、改革開放政策指導(dǎo)下的稅制逐步改革
    第二節(jié) 社會主義市場經(jīng)濟條件下新稅制的建立
    一、改革現(xiàn)行稅制的必要性
    二、稅制改革的指導(dǎo)思想
    三 新稅制內(nèi)容簡介
   第三章 稅收制度的構(gòu)成要素與稅收分類
    第一節(jié) 稅收制度及其建立原則
    一、稅收制度的概念
    二、稅收制度建立的原則
    第二節(jié) 稅收制度構(gòu)成的基本要素
    一、納稅人
    二、征稅對象
    三、稅目
    四、稅率
    五、納稅環(huán)節(jié)
    六、納稅期限和納稅地點
    七、免稅、減稅
    八、違章處理
    第三節(jié) 稅收制度的分類
    一、稅收分類的一般標準
    二、我國現(xiàn)行稅種的分類
   第四章 流轉(zhuǎn)課稅
    第一節(jié) 增值稅
    一、增值稅的含義和優(yōu)點
    二、增值稅的納稅人
    三、增值稅的征稅對象和征收范圍
    四、增值稅的稅率
    五、增值稅的計稅依據(jù)
    六、增值稅應(yīng)納稅額的計算
    七、增值稅的減稅免稅
    八、增值稅的征收管理
    九、增值稅專用發(fā)票的使用與管理
    第二節(jié) 營業(yè)稅
    一、營業(yè)稅的概念
    二、營業(yè)稅的納稅人
    三、營業(yè)稅的征收范圍
    四、營業(yè)稅的稅目和稅率
    五、營業(yè)稅的計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算
    六、營業(yè)稅的起征點和減免規(guī)定
    七、營業(yè)稅的征收管理
    第三節(jié) 消費稅
    一、消費稅的含義及特點
    二、消費稅的納稅人
    三、消費稅的稅目、稅率
    四、消費稅的計稅依據(jù)
    五、消費稅應(yīng)納稅額的計算
    六、消費稅的減免規(guī)定
    七、消費稅的征收管理
   第五章 所得課稅
    第一節(jié) 企業(yè)所得稅
    一、企業(yè)所得稅概述
    二、納稅義務(wù)人和征稅對象
    三、稅率
    四、計稅依據(jù)
    五、應(yīng)納稅額的計算與稅額扣除
    六、減免稅
    七、企業(yè)所得稅的征收管理
    八、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
    第二節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
    一、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅概述
    二、納稅人
    三、征稅對象
    四、稅率
    五、應(yīng)納稅所得額的計算
    六、應(yīng)納稅額的計算及境外稅收抵免
    七、稅收優(yōu)惠
    八、征收管理
    九、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
    十、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的稅務(wù)調(diào)整
    第三節(jié) 個人所得稅
    一、納稅義務(wù)人
    二、征稅對象
    三、稅率
    四、應(yīng)納稅所得額的計算
    五、應(yīng)納稅額的計算
    六、免稅減稅
    七、個人所得稅的征收管理
   第六章 資源課稅
    第一節(jié) 資源稅
    一、資源稅概述
    二、資源稅的納稅人和征稅范圍
    三、資源稅的稅目和稅額
    四、應(yīng)納稅額的計算
    五、資源稅的減免
    六、資源稅的征收管理
    第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
    一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
    二、納稅人和征收范圍
    三、計稅依據(jù)
    四、稅率和應(yīng)納稅額的計算
    五、減免稅
    六、城鎮(zhèn)土地使用稅的繳納
    第三節(jié) 耕地占用稅
    一、耕地占用稅概述
    二、納稅人和征稅范圍
    三、計稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計算
    四、減稅免稅規(guī)定及其征收管理
   第七章 財產(chǎn)課稅
    第一節(jié) 房產(chǎn)稅
    一、房產(chǎn)稅概述
    二、納稅人、征稅對象和征稅范圍
    三、計稅依據(jù)、稅率及其稅額的計算
    四、房產(chǎn)稅的減免稅
    五、房產(chǎn)稅的征收管理
    第二節(jié) 契稅
    一、契稅概述
    二、契稅的納稅人、征稅對象及范圍
    三、契稅的計稅依據(jù)和稅率
    四、契稅的減免
    五、契稅的征收管理
    第三節(jié) 遺產(chǎn)稅
    一、遺產(chǎn)稅概述
    二、遺產(chǎn)稅的納稅人、征稅范圍
    三、遺產(chǎn)稅的稅率和計稅依據(jù)
    四、遺產(chǎn)稅的減免稅規(guī)定
    五、遺產(chǎn)稅的征收管理
   第八章 行為課稅
    第一節(jié) 印花稅
    一、印花稅概述
    二、印花稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
    三、印花稅的稅目和稅率
    四、印花稅的計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算
    五、印花稅的減免規(guī)定
    六、印花稅的征收管理
    第二節(jié) 土地增值稅
    一、土地增值稅概述
    二、納稅人及征稅范圍
    三、計稅依據(jù)
    四、稅率及應(yīng)納稅額的計算
    五、房地產(chǎn)價格的評估
    六、土地增值稅的減免規(guī)定
    七、土地增值稅的征收管理
    第三節(jié) 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
    一、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅概述
    二、納稅人、征稅范圍
    三、稅目、稅率
    四、應(yīng)納稅額的計算和減免稅
    五、稅款的征收和管理
    第四節(jié) 城市維護建設(shè)稅
    一、城市維護建設(shè)稅概述
    二、城市維護建設(shè)稅的主要內(nèi)容
    三、修訂城市維護建設(shè)稅的設(shè)想
    第五節(jié) 車船使用稅和車船使用牌照稅
    一、車船使用稅的具體內(nèi)容
    二、車船牌照稅的具體內(nèi)容
    第六節(jié) 其他行為稅
    一、屠宰稅
    二、筵席稅
    三、證券交易稅
   第九章 關(guān)稅
    第一節(jié) 關(guān)稅概述
    一、關(guān)稅的概念
    二、關(guān)稅的特點
    三、關(guān)稅的意義
    四、關(guān)稅的分類
    第二節(jié) 關(guān)稅的主要內(nèi)容
    一、關(guān)稅的納稅人和征稅對象
    二、關(guān)稅的稅率與稅額的計算
    三、關(guān)稅的減免
    四、關(guān)稅的征收管理
    第三節(jié) 船舶噸稅
    一、船舶噸稅概述
    二、船舶噸稅的征稅范圍
    三、計稅依據(jù)和稅率
    四、納稅期限及稅款征收方法
   第十章 稅收的征收管理
    第一節(jié) 稅務(wù)管理
    一、稅務(wù)登記
    二、帳簿、憑證管理
    三、納稅申報
    四、發(fā)票的使用和管理
    第二節(jié) 稅款的征收
    一、稅款征收方式
    二、稅款征收的時間限定
    三、應(yīng)納稅額的核定
    四、減免稅的申請與管理
    五、退稅和追征
    六、稅收保全措施和強制執(zhí)行措施
    第三節(jié) 稅務(wù)檢查與法律責(zé)任
    一、稅務(wù)檢查
    二、稅收征管中的法律責(zé)任
    三、稅務(wù)行政復(fù)議
    第四節(jié) 稅務(wù)代理
    一、稅務(wù)代理的特點和原則
    二、稅務(wù)代理人及代理機構(gòu)
    三、稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍
    四、稅務(wù)代理關(guān)系的確立
    五、稅務(wù)代理關(guān)系的終止
    六、稅務(wù)代理人的權(quán)利和義務(wù)
    七、稅務(wù)代理的責(zé)任
   附錄 我國稅收常用法規(guī)
    中華人民共和國增值稅暫行條例
    中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
    增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（試行）
    中華人民共和國消費稅暫行條例
    中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
    中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
    中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則
    中華人民共和國資源稅暫行條例
    中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則
    中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例
    全國人大常委會關(guān)于修改《中華人民共和國
    個人所得稅法》的決定
    中華人民共和國個人所得稅法
    中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)
    所得稅法
    中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)
    所得稅法實施細則
    中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
    暫行條例
    中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
    暫行條例實施細則
    中華人民共和國印花稅暫行條例
    中華人民共和國印花稅暫行條例實施細則
    中華人民共和國車船使用稅暫行條例
    中華人民共和國土地增值稅暫行條例
    中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例
    中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例
    中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例
    中華人民共和國進出口關(guān)稅條例
    中華人民共和國稅收征收管理法
    中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
    中華人民共和國發(fā)票管理辦法
    中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則