國有商業(yè)銀行的貸款管理

     目 錄
   序
   前言
   第一章《巴塞爾協(xié)議》和國有商業(yè)銀行
    第一節(jié)《巴塞爾協(xié)議》——商業(yè)銀行的行為規(guī)范
    一 《巴塞爾協(xié)議》奠定了商業(yè)銀行的管理體系
    （一）《巴塞爾協(xié)議》簽署的歷史背景
    （二）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容
    1資本的組成
    2資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算
    3標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)
    4過渡及實(shí)施安排
    （三）《巴塞爾協(xié)議》的作用與影響
    1對(duì)世界銀行業(yè)的作用與影響
    2對(duì)我國的作用與影響
    二 貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)
    （一）商業(yè)銀行的經(jīng)營框架
    1商業(yè)銀行的含義
    2商業(yè)銀行的職能
    3商業(yè)銀行的組織形式
    4.商業(yè)銀行貸款管理的組織機(jī)構(gòu)
    （二）商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)
    1貸款比投資更重要
    2貸款的比重和盈利水平都列資產(chǎn)業(yè)務(wù)的首位
    第二節(jié) 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與傳統(tǒng)貸款管理的矛盾
    一 貸款管理模式的矛盾
    （一）貸款規(guī)模管理與資產(chǎn)負(fù)債管理的矛盾
    （二）貸款資產(chǎn)質(zhì)量較低與銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的矛盾
    （三）貸款職能的單一性與雙重性之間的矛盾
    （四）貸款利率的敏感性與脆弱性之間的矛盾
    （五）新的會(huì)計(jì)制度與傳統(tǒng)貸款管理方式的矛盾
    1流動(dòng)資金的統(tǒng)一管理問題
    2兩類資金的劃分問題
    3貸款的物資保證問題
    二 我國商業(yè)銀行的基本模式
    （一）現(xiàn)有商業(yè)銀行的框架
    1基本模式
    2經(jīng)營方針和范圍
    3意義和作用
    （二）國有商業(yè)銀行的基本特征
    第三節(jié) 專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的歷史必然性
    一 國有商業(yè)銀行是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)確立和發(fā)展
    的必要條件
    （一）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下銀行的功能和作用
    （二）國有商業(yè)銀行對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模適應(yīng)性
    （三）國有商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的要求
    1轉(zhuǎn)變政府職能
    2加快企業(yè)改革
    3完善法制建設(shè)
    二 國有商業(yè)銀行是金融宏觀調(diào)控的市場(chǎng)基礎(chǔ)
    （一）國有商業(yè)銀行同金融宏觀調(diào)控的關(guān)系
    （二）政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)的關(guān)系
    三 盡快向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化是專業(yè)銀行生存發(fā)展的
    內(nèi)在要求
    （一）專業(yè)銀行的利益驅(qū)動(dòng)
    1國家的利益
    2.銀行的利益
    3.職工的利益
    （二）專業(yè)銀行的內(nèi)在矛盾
    1.經(jīng)營目標(biāo)問題
    2三者利益關(guān)系問題
    3經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換問題
    4貸款存量問題
   第二章 貸款的原則和種類
    第一節(jié) 國有商業(yè)銀行的貸款原則
    一 貸款的效益性原則
    （一）貸款必須要有杠桿效應(yīng)
    1貸款的杠桿率
    2貸款效益的測(cè)算指標(biāo)
    3仄橋原理與社會(huì)效益
    （二）貸款應(yīng)給銀行帶來效益
    1貸款的利息收入在商業(yè)銀行的盈利中一般占較大
    的比重
    2貸款的成本測(cè)算
    二 貸款的安全性原則
    （一）選擇和任用專家
    （二）認(rèn)真開展“征信”工作
    （三）監(jiān)測(cè)貸款的全過程
    1應(yīng)審查貸款的全過程
    2可以監(jiān)理貸款的全過程
    （四）量化信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)
    三 貸款的流動(dòng)性原則
    （一）保持相當(dāng)部分的貸款始終處于流動(dòng)狀態(tài)
    （二）傳統(tǒng)的“三性原則”與流動(dòng)性的關(guān)系
    （三）觀察“流動(dòng)性”的指標(biāo)
    四 貸款的政策性原則
    （一）國有商業(yè)銀行的所有制性質(zhì) 決定了其貸款的
    投放必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的政策
    1國有商業(yè)銀行的前身是國家專業(yè)銀行
    2國有商業(yè)銀行的經(jīng)營情況對(duì)國民經(jīng)濟(jì)影響很大
    3國有商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)作用
    4國有商業(yè)銀行的發(fā)展計(jì)劃與國家政策的一致性
    （二）政策性原則與政策性貸款 行政干預(yù)不是一回事
    1政策性原則與政策性貸款不是一回事
    2政策性原則與行政干預(yù)也不是一回事
    （三）面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要 國有商業(yè)銀行必須
    不斷調(diào)整政策
    1政策不是一成不變的
    2正確政策的制定離不開調(diào)查研究
    （四）執(zhí)行政策的嚴(yán)肅性與運(yùn)用政策的靈活性之統(tǒng)一
    第二節(jié) 國有商業(yè)銀行的貸款種類
    一 國家專業(yè)銀行現(xiàn)有的貸款種類
    二 國有商業(yè)銀行的貸款種類
    （一）短期貸款和長期貸款
    1短期貸款
    2長期貸款
    （二）商業(yè)性貸款和消費(fèi)性貸款
    1.商業(yè)性貸款
    2消費(fèi)性貸款
    （三）信用貸款和非信用貸款
    1信用貸款
    2非信用貸款
    （四）專項(xiàng)貸款和信托貸款
    1專項(xiàng)貸款
    2.信托貸款
    （五）金融創(chuàng)新和新的貸款品種
    1票據(jù)發(fā)行便利
    2可變利率貸款和循環(huán)信用貸款
    3多種貨幣貸款
    4平行貸款
    5累進(jìn)償還貸款和靈活償還期貸款
    6分享股權(quán)貸款和多種選擇貸款
    7重購協(xié)議（回購協(xié)議）
    8高科技風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)貸款
   第三章 貸款的評(píng)估和發(fā)放
    第一節(jié) 對(duì)借款人的信用分析
    一 信用分析的基本要素
    （一）借款人的晶德
    （二）借款人的能力
    （三）借款人的資本
    （四）借款的擔(dān)保
    （五）借款人的經(jīng)營環(huán)境
    二 企業(yè)信用分析
    （一）財(cái)務(wù)分析
    1財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的分析
    2財(cái)務(wù)比率分析
    3現(xiàn)金流量分析
    （二）行業(yè)分析
    1行業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)分析
    2供應(yīng)與需求分析
    3行業(yè)生命周期分析
    4政府管制以及科技進(jìn)步對(duì)行業(yè)影響的分析
    （二）企業(yè)管理分析
    1企業(yè)組織背景體制管理層的分析
    2企業(yè)業(yè)績(jī)分析
    二 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析
    （一）基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的測(cè)算與評(píng)估
    1總投資分析
    2產(chǎn)品成本分析
    3銷售收入銷售稅金及利潤分析
    （二）財(cái)務(wù)效益動(dòng)態(tài)分析
    1貸款償還期分析
    2財(cái)務(wù)收益凈現(xiàn)值分析
    3凈現(xiàn)值率法分析
    4財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分析
    （三）投資多方案的比較計(jì)算與分析
    1追加投資回收期及追加投資效果系數(shù)分析
    2總費(fèi)用分析法
    3差額投資內(nèi)部收益率分析法
    （四）不確定性分析
    1盈虧平衡分析
    2敏感性分析
    第二節(jié) 貸款的審批與發(fā)放
    貸款的限額控制
    （一）企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)估
    1企業(yè)信用等級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)
    2企業(yè)信用等級(jí)的劃分
    3企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估的內(nèi)容
    （二）貸款授信額度的確定
    1授信額度的對(duì)象
    2確定授信額度后的貸款政策
    （三）銀行貸款的限額管理
    1限額管理所遵循的原則
    2限額管理的內(nèi)容
    二 貸款的審批
    （一）貸款的分級(jí)審批制度
    （二）貸款審批機(jī)構(gòu)和審批人
    （三）貸款審批的職責(zé)劃分
    1貸款投向的劃分
    2貸款方式的劃分
    三 貸款的發(fā)放
    （一）審貸分離的基本要求
    （二）貸款評(píng)審機(jī)構(gòu)的建立
    （三）貸款管理機(jī)構(gòu)的建立
    （四）貸款的調(diào)查工作
    1.貸前調(diào)查
    2貸時(shí)調(diào)查
    （五）貸款的評(píng)審和審批
    1.貸款的評(píng)審管理
    2.貸款的審批管理
    （六）貸款的其他管理工作
    第三節(jié) 貸款的利率
    利率的若干理論問題
    1古典學(xué)派的利率理論
    2凱恩斯的利率理論
    3可貸資金”理論
    我國貸款利率的制定
    1穩(wěn)定通貨
    2受制于借款者的盈利水平
    3考慮銀行本身的籌資成本和貸款費(fèi)用
    4市場(chǎng)的供求關(guān)系和與國際水平的銜接問題
    三、貸款利率的結(jié)構(gòu)
    1期限利率結(jié)構(gòu)
    2方式利率結(jié)構(gòu)
    3成本利率結(jié)構(gòu)
    4.浮動(dòng)利率結(jié)構(gòu)
    四、貸款利率的掌握
    1要開闊視野
    2要按杠桿作用的方向制定差別利率
    3適應(yīng)會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確掌握各種計(jì)息方法
    4及時(shí)收回各種應(yīng)收的利息
    第四節(jié) 貸款合同的部分基本條款及其法律意義
    一 陳述與保證條款
    (一）借款人法律地位的陳述與保證條款
    (二）借款人對(duì)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營狀況的陳述與保證條款
    (三）合同上的救濟(jì)方法
    （四）法律上的救濟(jì)方法
    二 先決條件條款
    （一）涉及貸款合同中全部義務(wù)的先決條件的主要內(nèi)容
    （二）涉及每一筆貸款發(fā)放的先決條件的主要內(nèi)容
    三 承諾條款
    （一）承諾條款的主要內(nèi)容
    1以保持借款人的同一性為目的的承諾
    2以保持借款人的資產(chǎn)數(shù)量和經(jīng)營的承諾
    3為了使銀行能掌握借款人的有關(guān)情況而規(guī)定的承諾
    4以維護(hù)銀行對(duì)借款人財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)求權(quán)，享有平等
    的受償權(quán)而規(guī)定的承諾
    （二）貸款合同上的救濟(jì)方法
    （三）法律上的救濟(jì)方法
    1.實(shí)際履行
    2請(qǐng)求賠償
    四 違約事件條款
    （一）違反合同本身的違約事件的主要內(nèi)容
    （二）先兆性的違約事件的主要內(nèi)容
    （三）合同上的救濟(jì)方法
    （四）法律上的救濟(jì)方法
    五 擔(dān)保條款
   第四章 貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范
    第一節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因和診斷
    貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因
    （一）借款人狀況的變化
    1借款人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
    2項(xiàng)目的建造風(fēng)險(xiǎn)
    （二）貸款人審查能力和管理水平的差異
    1財(cái)務(wù)分析的局限
    2.審貸體系的缺陷
    3貸款制約措施的相對(duì)薄弱
    （三）政治風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力
    二 貸款風(fēng)險(xiǎn)的診斷
    （一）貸款發(fā)放后的監(jiān)督
    1貸款監(jiān)督的目的和內(nèi)容
    2對(duì)貸款質(zhì)量的評(píng)估
    （二）貸款風(fēng)險(xiǎn)的“預(yù)警
    1有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的信號(hào)
    2.有關(guān)經(jīng)營者的信號(hào)
    3有關(guān)管理狀況的信號(hào)
    4有關(guān)借貸雙方關(guān)系的信號(hào)
    三 貸款損失的控制
    （一）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)
    1借款人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分
    2貸款方式和貸款形態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定
    3貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)作
    4貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的保障機(jī)制
    （二）主要的貸款違約事件和救濟(jì)方法
    1主要的貸款違約事件
    2常見的救濟(jì)方法
    第二節(jié) 防范風(fēng)險(xiǎn)的有效形式——貸款擔(dān)保
    一 貸款的信用擔(dān)保
    （一）保證和保證人
    1保證的作用
    2保證人的分類
    3對(duì)企業(yè)保證資格的審查
    （二）保證的分類
    1連帶保證和按份保證
    2限額保證和非限額保證
    3定期保證和非定期保證
    （三）保證的責(zé)任
    1.保證方和與貸款方及借款方的關(guān)系
    2.保證責(zé)任的變更和消滅
    二 貸款的物權(quán)擔(dān)?！盅?br />     （一）抵押權(quán)
    1抵押權(quán)的兩重性
    2抵押的特征和作川
    （二）抵押物
    1抵押物的種類
    2抵押物的估價(jià)
    3.抵押率
    （三）抵押物的占管和處分
    1抵押物的登記
    2抵押1物的古管
    3抵押物的處分
    第三節(jié)防范風(fēng)險(xiǎn)的特殊形式——銀團(tuán)貸款
    銀團(tuán)貸款的準(zhǔn)備
    （一）銀團(tuán)貸款的產(chǎn)生和意義
    1銀團(tuán)貸款的產(chǎn)生
    2防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的特別意義
    （二）銀團(tuán)的主要成員
    1牽頭行
    2代理行
    3參加行
    4銀團(tuán)貸款各當(dāng)事人之間的關(guān)系
    （三）銀團(tuán)貸款的方式
    1直接式銀團(tuán)貸款
    2參與式銀團(tuán)貸款
    二 銀團(tuán)貸款的文件
    （一）銀團(tuán)貸款協(xié)議的主要內(nèi)容
    1貸款金額和貨幣
    2貸款期限
    3貸款利率
    4貸款用途
    5.陳述與保證
    6約定事項(xiàng)
    7先決條件
    8.費(fèi)用條款
    9稅務(wù)條款
    10違約條款
    11轉(zhuǎn)讓條款
    12消極保證條款
    13比例平等條款
    14法律條款
    （二）銀團(tuán)貸款協(xié)議的格式
    （三）銀團(tuán)貸款的其他主要文件
    1委托書
    2義務(wù)承擔(dān)書
    3.情況備忘錄
    （四）銀團(tuán)貸款的程序
    1借款人向受托銀行遞交委托書
    2受托銀行向借款人遞交義務(wù)承擔(dān)書
    3.借款人正式委托受托銀行組織銀團(tuán)貸款
    4.準(zhǔn)備文件
    5組織銀團(tuán)
    6談判
    7簽字
    8提款
    9還本付息
    （五）銀團(tuán)貸款的管理
    1.加強(qiáng)銀團(tuán)貸款的組織管理
    2加強(qiáng)銀團(tuán)間責(zé)任 風(fēng)險(xiǎn)和利益的管理
    3加強(qiáng)銀團(tuán)貸款的法律管理
    附錄：巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于
    統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議
    參考文獻(xiàn)